Учет эквайринговых операций в 1С 83 Бухгалтерия 30
Использован релиз 3.0.59
Безналичная розничная выручка зачисляется на расчетный счет организации за вычетом комиссии банка-эквайера в следующем порядке:
- выручка в полном объеме отражается по дебету счета 57.03 «Продажи по платежным картам»;
- комиссия банка-эквайера списывается со счета 57.03 в дебет счета 91.02 «Прочие расходы»;
- выручка за вычетом комиссии зачисляется на счет 51 «Расчетные счета» в корреспонденции с кредитом счета 57.03.
Для автоматического формирования проводок на сумму комиссии банка-эквайера нужно настроить процент комиссии в справочнике «Виды оплат» через документ «Операции по платежным картам».
- Раздел: Банк и касса – Операции по платежным картам.
- По кнопке «Создать» создайте новый документ.
- В поле «Вид оплаты» по ссылке «Показать все» перейдите в справочник «Виды оплат» (рис. 1).
- Кнопка «Создать». В поле «Способ оплаты» проверьте, что установлен способ «Платежная карта».
- Укажите наименование, например, «Оплата платежными картами».
- В поле «Контрагент» выберите банк-эквайер, через который зачисляются средства.
- В поле «Договор» выберите договор с банком-эквайером.
- В поле «Комиссия банка» укажите размер комиссии банка-эквайера. Используйте значение переключателя «Фиксированный размер процента» (если процент комиссии не зависит от суммы), или «Зависит от суммы операций» (если процент комиссии зависит от суммы зачисляемой выручки; кнопкой «Добавить» установите сумму операции и процент комиссии).
- Кнопка «Записать и закрыть».
- Заполните остальные поля документа.
- Кнопка «Провести».
Для отражения операции по зачислению выручки на расчетный счет используйте кнопку «Создать на основании» и выберите «Поступление на расчетный счет» (рис. 2). В созданном документе поля «Сумма услуг», «Счет затрат» и «Прочие доходы и расходы» заполнятся автоматически, при проведении документа сформируются проводки на зачисление выручки на расчетный счет Дт 51 и Кт 57.03 и списание комиссии банка-эквайера Дт 91.02 и Кт 57.03.
Смотрите также
Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:
Проводки по эквайрингу
Эквайринг позволяет привлечь больше клиентов за счет расширения способов оплаты и экономит ресурсы организации, избавляя от инкассации, забот по соблюдению кассового лимита и обеспечения сохранности денежных средств.
Эквайринговые операции применяются:
- в интернет-торговле при оплате товаров через сайт, где покупатель вносит данные своей карты вручную,
- в розничной торговле при оплате через POS-терминал, который считывает данные карты покупателя автоматически.
Рассмотрим хозяйственные операции и проводки по эквайрингу в обоих случаях.
Расчеты банковскими картами через Интернет
Чтобы принимать оплату от покупателя при помощи пластиковых карт, продавец должен быть зарегистрирован в системе электронных платежей (Visa, MasterCard и др.), иметь личный код и договор интернет-эквайринга с обслуживающим банком. Средства, полученные в качестве платежей по банковским картам, банк-эквайер переводит на счет организации-продавца. Обычно банк удерживает комиссию за эквайринговые операции (п. 1 ст. 851 ГК РФ ) и тогда организация-продавец получает на свой счет средства покупателей, уменьшенные на величину комиссии за эквайринг.
На основании этого договора банк переводит на р/счет организации-клиента денежные средства, полученные в качестве платежей за реализованные товары (работы, услуги). При этом банк может удержать комиссионное вознаграждение (п. 1 ст. 851 ГК РФ).
С 01.07.2017 при проведении оплаты пластиковой карточкой организация-продавец обязана выдать покупателю кассовый чек, пробитый с применением онлайн-кассы.
Платежи через банк-эквайер поступают на расчетный счет организации только на следующий день, поэтому эквайринг проводки в бухучете формирует с использованием сч. 57 «Переводы в пути» (субсчет 57.03 «Продажи по платежным картам»). Это необходимо для контроля за движением оплат и учетом комиссии банка эквайера.
- Дт 57.03 Кт 62.02 — отражена предоплата за товары с использованием банковской карточки — 1000 рублей (основание — реестр платежей);
- Дт 51 Кт 57.03 — зачислены денежные средства на р/счет за вычетом комиссии банка-эквайера — 900 руб. (основание — банковская выписка);
- Дт 91.02 Кт 57.03 — отражена стоимость комиссии за эквайринг, удержанная банком-эквайером (основание — выписка из банка, тарифы банка).
Расчеты банковскими картами в розничной торговле
Так же, как и при расчетах в интернет-торговле, денежные средства от покупателя будут зачислены на р/счет организации не ранее чем на следующий день. Поэтому в розничной торговле также используется сч. 57 для учета платежей через POS-терминал.
Эквайринг — бухгалтерские проводки в рознице:
- Дт 62.Р Кт 90.01.1 — 162 500 руб. — учтена розничная выручка от продажи товаров (основание — лента ККТ);
- Дт 57.03 Кт 62.Р — 162 500 руб. — товары оплачены банковской карточкой (основание — лента ККТ, реестр платежей);
- Дт 51 Кт 57.03 — 160 500 руб. — поступила на расчетный счет розничная выручка, оплаченная ранее с применением банковских карт (основание — выписка банка, реестр платежей);
- Дт 91.02 Кт 57.03 — 2000 руб. — отражена комиссия банка-эквайера (основание — банковская выписка, тарифы банка).
Отражая в учете эквайринг, бухпроводки должны сформировать поступление денежных средств от покупателя в полном объеме, невзирая на тот факт, что на расчетный счет поступает меньше, чем фактически оплатил покупатель.
Удержанная банком-эквайером комиссия из полученных от покупателя денежных средств не должна уменьшать выручку организации-продавца. В ином случае в компании появятся либо завышенные показатели дебиторской задолженности, либо заниженные показатели выручки.
Учет эквайринговых операций в 1С 83 Бухгалтерия 30
Сегодня мы научимся заносить оплату от покупателей через платёжные карты (Visa, MasterCard и другие).
По-другому такие операции называют ещё эквайрингом:
Эква́йринг (от англ. acquiring — приобретение) — приём к оплате платёжных карт в качестве средства оплаты товара, работ, услуг.
Внимание, это урок — вы можете повторять все мои действия в своей базе (у вас только организация и период будут другими).
Ситуация. Мы розничный магазин с торговым залом. 1 января выручка по платёжным картам составила 100 000 рублей. 2 января наш банк-эквайер перечислил эту сумму на наш расчётный счёт. За услуги эквайринга банк взял 1% от суммы.
Зайдём в раздел «Банк и касса» и выберем пункт «Оплаты платежными картами» ( у вас другое меню? ):
Внимание! Если у вас отсутствует пункт «Оплата платёжными картами», то нужно зайти в раздел «Главное» пункт «Функциональность» и установить галку «Платежные карты» на закладке «Банк и касса».
В открывшемся журнале нажмём кнопку «Создать»:
Вид операции у нас естественно «Розничная выручка»:
Заполняем дату и поле склад (с типом неавтоматизированная торговая точка):
Создаём новый вид оплаты:
- Тип оплаты: Платёжная карта
- Наименование: к примеру, Visa
- Контрагент: наш банк-эквайер ВТБ
- Договор: Договор эквайринга (можно ещё указать номер и дату)
Не забываем также указать процент комиссии банка за услуги эквайринга (1%).
Получится вот так:
Укажем сумму оплаты и проведём документ:
Посмотрим проводки (кнопка ДтКт):
62.Р (розничный покупатель) 90.01.1 (выручка) 100 000 (отражена выручка)
57.03 (переводы в пути) 62.Р (розничный покупатель) 100 000 (выручка в пути, ожидается перевод от банка-эквайера на наш расчётный счёт)
Согласно выписке от 2 января деньги (за исключением комиссии) были перечислены на наш расчётный счёт.
Чтобы отразить получение денег зайдём в созданный только что документ «Оплата платежными картами» и создадим на его основании «Поступление на расчетный счет»:
Обратите внимание, что программа автоматически выделила комиссию банка (в данном случае 1 000 рублей) :
И отнесла её на прочие расходы (счёт 91.02):
Проведём документ и посмотрим проводки (кнопка ДтКт):
51 (наш расчетный счет) 57.03 (переводы в пути) 99 000 (оплата за вычетом комиссии зачислена на наш счет)
91.02 (прочие расходы) 57.03 (переводы в пути) 1 000 (расходы на оплату комиссии за эквайринг)
Кстати, если бы выручка была не розничная (62.Р), а обычная оплата от покупателя (конкретного контрагента) — нам просто следовало выбрать в качестве вида операции «Оплата от покупателя» и тогда везде вместо 62.Р будет фигурировать 62.01 с указанием выбранного нами покупателя (контрагента).
Кстати, подписывайтесь на новые уроки.
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).
Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.
Учет эквайринговых операций в 1С
Оплата платежными картами покупок, оказанных услуг и выполненных работ, в настоящее время очень популярна, а предприятий, не использующие эквайринг становиться все меньше и меньше. В связи с этим мы подготовили статью, в которой постараемся ответить на столь актуальный в настоящее время для многих вопрос:
Как реализовать учет эквайринговых операций в 1С Бухгалтерия редакции 3.0.
И начнем мы с настроек базы, а именно, проверим включена ли полная функциональность программы и функция применения в программе платежных карт.
Затем приступим к внесению в базу информации об используемом для отражения эквайринговых операций в 1С оборудовании — эквайринговом терминале. Предварительно на ваш рабочий компьютер должен быть скачан и установлен драйвер используемого оборудования. Открываем раздел Администрирование → Подключаемое оборудование → Эквайринговые терминалы и вносим информацию об используемом терминале: тип; драйвер оборудования; организация, работающая с терминалом; рабочее место на котором он будет эксплуатироваться; наименование, номер и склад, если оборудование используется в розничном магазине.
По команде Настроить проверяем установку выбранного драйвера, соответственно если она ранее была выполнена, то устанавливаем сейчас и запускаем Тест устройства.
Затем переходим к работе с документами.
Учета эквайринговых операций предполагает свой алгоритм. При осуществлении покупки плательщик вносит оплату посредством карты, в базе при этом оформляется документ, в котором фиксируется поступление безналичные денежные средства (ДС) и ему соответствует проводка Д57.03 К62, т.е. ДС поступают на транзитный счет 57.03, и хранится там до момента их зачисления от эквайера. Т.е. оплата и приход ДС на счет организации разделены по времени и учета эквайринговых операций в 1С подразумевает ввод двух видов документов, одним из которых оформляется плата от клиента, а вторым прием ДС от банка.
Оплата от клиента платежной картой может быть оформлена разными документами
Если учёт товарно-материальных ценностей ведётся в магазине автоматизированном, то применяется Отчёт о розничных продажах. Данные о размере суммы, оплачиваемой карточкой, содержатся на вкладке Безналичная оплата. В строке щелкнув на поле Виды оплат, потребуется осуществить переход в специальный справочник и внести (если ранее он еще не был создан) новый элемент, содержащий данные о сотрудничестве с эквайером.
Другой документ Оплата платёжной картой служит для занесения платы картой сумм розничной выручки, если магазин не автоматизирован, а так же если вносится платеж по оптовой торговле. Реквизиты документа и формируемые по нему проводки определяются установленным видом операции.
Для зачисления ДС на расчетный счет компании-продавца используется отдельный документ Поступление на расчетный счет со специально предназначенным для этих целей видом операции. По нему плательщиком является банк, и договор соответственно выбирается с банком. Если удержана комиссия за оказанные услуги, то их сумма прописывается в этом же документе в отдельном разделе.
Отражение оплаты услуг платежными картами (эквайринг) в «1С:БГУ» ред. 2.0
Эквайринг — прием платежных карт в качестве средства оплаты товаров, работ, услуг. Он осуществляется уполномоченным банком-эквайером путем установки в организациях торговли (услуг) платежных терминалов (POS-терминалов).
Операции отражаются в бухгалтерском учете учреждения в соответствии с положениями следующих нормативных актов:
- Инструкция № 157н;
- Инструкция № 174н;
- Инструкция № 183н.
Прием оплаты услуг (товаров, работ), иных платежей с использованием расчетных (дебетовых) карт получателя услуг (товаров, работ) через платежный терминал, установленный в кассе учреждения, отражается с использованием счета 2 201 23 000 «Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути». Корреспонденции счетов приведены в п. 77 Инструкции № 174н, п. 80 Инструкции № 183н.
Комиссионное вознаграждение банка по договору эквайринга является платой за услуги по переводу денежных средств получателю. В соответствии с указаниями, утв. Приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н, услуги банка следует оплачивать по подстатье 226 «Прочие работы, услуги» КОСГУ.
Если по договору эквайринга банк удерживает комиссионное вознаграждение из сумм, поступивших от покупателей в пользу учреждения, комиссия банка не уменьшает сумму полученного дохода, а является расходом учреждения. Обязательство перед банком начисляется согласно п. 128 Инструкции № 174н, п. 138 Инструкции № 183н.
Рассмотрим пример отражения эквайринга в «1С:БГУ 2.0»
Для начала использования возможности учета эквайринговых операций и взаимодействия с подключаемым оборудованием, необходимо выполнить предварительные настройки в программе:
Далее необходимо настроить панель навигации и вывести на рабочую панель операции по эквайрингу:
1. Создаем эквайринговую операцию
2. Создаем шаблон параметров
Для чего нужен шаблон параметров?
Шаблон параметров упрощает заполнение документа, при выборе шаблона в документе эквайринговая операция поля заполнятся автоматически.
В шаблоне необходимо заполнить банк-эквайер, терминалы, реквизиты платежей, выбрать вариант комиссии.
В примере рассматриваем оплату комиссии после поступления денежных средств, т.е. не в момент совершения платежа.
При выборе шаблона параметров заполняются следующие вкладки:
Далее заполняем пустые вкладки, подчеркнутые красным (они обязательны для заполнения):
При полном и правильном заполнении документа «Эквайринговая операция» сформируются проводки, как на примере.
Масленникова Виктория,
Консультант Компании «АНТ-ХИЛЛ»
Тел. (473) 202-20-10
При цитировании статей или заметок ссылка на сайт автора обязательна
Накопились вопросы и нужна помощь?
С удовольствием на них ответим и поможем все настроить! Обращайтесь по тел.
