Приходный кассовый ордер: образец заполнения и его

Приходный кассовый ордер: образец заполнения и его применение

Приходный кассовый ордер непосредственно предназначен для общего оформления поступления наличных средств. Подобный метод используется, как в условиях методов ручной обработки данных, так и при обработке данных с применением вычислительной техники.

Этот документ всегда выписывается только в единственном экземпляре главным бухгалтером предприятия. К кассовому ордеру также прилагается квитанция, которую подписывает глав. бухгалтер. Вследствие, на документе проставляется штамп кассира, после чего регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов.

Образец приходного кассового ордера. Как заполнять

Этот бланк имеет унифицированную форму № КО-1. Ниже мы приведем подробную инструкцию по заполнению кассового ордера:

• В графе под названием «Организация» необходимо написать полное название компании.
• В поле «Структурное подразделение» вписываем полное название подразделение компании, которое выдало ПКО. Если подразделения нет, то необходимо поставить прочерк.
• После идет графа «Номер документа». Здесь указываем порядковый номер ПКО согласно журналу регистрации приходных и расходных кассовых документов.
• В строке «Дата составления» необходимо поставить ту дату, в которую был перечислены денежные средства.
• После идет необязательное поле под названием «Дебет». Там нужно проставить номер бух. счета, по которому приходуются денежные средства.
• В поле «Кредит» пишем код структурного подразделения, на счет которого идут денежные средства. Если подразделения нет, то ставим прочерк. Также, там нужно указать номер корреспондирующего счета, субсидированные счета и код аналитического учета.
• «Сумма» — прописываем сумму денег, которая поступила на счет.
• «Код целевого назначения» — пишем код назначения использования поступившей денежной суммы. Если подобные коды не применяются в самой фирме, то ставим прочерк.
• «Принято от» пишем название компании и ФИО лица, которое передало денежные средства. Если же средства передались от человека, представляющего другую организацию, то пишем только ФИО.
• Дальше идет строка «Основание». Вписываем содержание хозяйственной операции. Примеры: оплата по договору, розничная выручка.
• «В том числе» — необходимо написать сумму НДС. В том случае, если сумма не облагалась налогом, то необходимо написать «Без налога НДС».
• И в последней графе «Приложение» пишем все реквизиты прилагаемых первичных документов. В некоторых случаях, их может и не быть.

Хотим отметить, что вместе с образцом приходного кассового ордера идет отрывная квитанция. Её необходимо заполнять точно также, как и образец приходного кассового ордера.

Что делать с ордером?

• После того, как кассир получит кассовый ордер, он обязан:
• Проверить документ на ошибки.
• Проверить, есть ли на ордере печать главного бухгалтера.
• Есть ли приложения, которые были перечислены в документах.

Если что-то из перечисленного не было соблюдено, то кассир обязан вернуть образец приходного кассового ордера на доработку. Если документы заполнены правильно и нарушений нет, то кассир оставляет свою подпись и на документе и квитанции. На самой квитанции ставится дата получения денежных средств.

Заполняем приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер — это первичный документ, который необходимо оформить при поступлении денежных средств в кассу предприятия. Заполняется по определенным правилам, в том числе онлайн.

Когда оформляется ПКО

Документ необходимо оформлять каждый раз при поступлении денежных средств в кассу организации или индивидуального предпринимателя. Такой порядок установлен Банком России в указании 3210-У от 11.03.2014. ПКО выписывается независимо от того, по какой причине поступили деньги:

• в оплату товаров, работ, услуг;
• от работников (например, возврат излишне выплаченной зарплаты или излишне полученные подотчетные суммы);
• при получении наличности в банке;
• иные основания поступления денег.

Обратите внимание, что оформление кассового чека не освобождает от необходимости составления ПКО.

Какую форму использовать

ПКО — это одни из немногих бланков, которые утверждены законодательно. Применяемая форма приходного кассового ордера в 2020 утверждена постановлением Госкомстата РФ № 88 от 18.08.1998. Как известно, ныне существующий закон о бухгалтерском учете (402-ФЗ от 06.12.2011) позволяет компаниям самим разрабатывать первичные документы, предусмотрев в них наличие обязательных реквизитов. Но именно рассматриваемые документы должны составляться по унифицированным формам. Связано это с тем, что их форма установлена уполномоченным органом. Такие разъяснения дает Минфин в информации № ПЗ-10/2012.

Как заполнить

Заполнить ордер необходимо полностью, указав в нем:

• порядковый номер и дату составления;
• сумму, оприходованную в кассу (цифрами и прописью);
• основание получения денег (например, договор с покупателем или авансовый отчет работника);
• подписи ответственных лиц.

Заполнение формы допускается от руки. Можно распечатать бланк приходно-кассового ордера по ссылкам выше и заполнить его полностью от руки. Также заполнение первичных документов допускается в ПО. В этом случае документ распечатывается с заполненными реквизитами, а подписи уполномоченные лица должны поставить от руки.

Квитанция к ПКО

Лицу, от которого поступают деньги в кассу, необходимо выдать квитанцию к приходнику. Она является отрывной частью бланка и заполняется на основании основной части приходной кассовой формы. Одинаковые реквизиты ПКО и квитанции к нему должны содержать одинаковые данные. Используя ссылку, представленную ниже, вы сможете заполнить квитанцию к приходному кассовому ордеру онлайн.

Является ли квитанция к ПКО бланком строгой отчетности

Несмотря на то, что внедрение онлайн-касс идет очень активно, некоторые хозяйствующие субъекты все еще имеют право их не использовать. Например, индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги населению. Вместо чека ККТ эти лица при получении денег от покупателя или заказчика обязаны выдать бланк строгой отчетности (БСО).

Нередко возникает вопрос: можно ли в качестве БСО использовать квитанцию к приходному кассовому ордеру? Ответ на этот вопрос отрицательный. Связано это с тем, что унифицированная форма приходного кассового документа не отвечает требованиям, предъявляемым к БСО. БСО, как правило, изготавливаются типографским методом, хотя их оформление с помощью автоматизированных систем допускается. Но ПКО не содержит некоторые обязательные для БСО реквизиты, перечисленные в п. 3 положения о наличных расчетах (постановление правительства от 06.05.2008 № 359). Например, в рассматриваемой унифицированной форме отсутствует шестизначный номер и серия.

Заполняем приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер — это специальный бланк, который используют бюджетные организации, чтобы внести в кассу деньги. В статье вы найдете заполненный образец, бланк приходно-кассового ордера.

ПКО — это документ, который всегда оформляется бухгалтером-кассиром при получении наличных денег. Бланк приходного кассового ордера имеет унифицированную форму (КО-1) и регламентирован Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88. Бюджетные организации обязаны использовать именно его, поэтому ниже вы можете скачать (Word) приходный кассовый ордер, бланк.

Скачать бесплатно приходно-кассовый ордер, бланк 2020 года

Рекомендуем сохранить и распечатать бланк приходно-кассового ордера. Он пригодится в работе.

Как оформляется ПКО

Документ составляется в единственном экземпляре. При заполнении исправления не допускаются. Если вдруг бланк испорчен, то просто нужно заполнить его заново.

Заполнять можно как от руки, так и с помощью бухгалтерской программы на компьютере. Кроме того, некоторые сайты позволяют составить приходный кассовый ордер онлайн.

Главные инструкции по грамотному заполнению ПКО прописаны в Указаниях Банка России № 3210-У (в ред. от 19.06.2017 № 4416-У).

Обратим внимание, что бланк разделен линией отрыва на две части, обе заполняются единовременно.

Слева — сам приходный документ, эта часть остается в бюджетной организации. Ее подписывает главный бухгалтер и кассир.

Справа — квитанция. Она подписывается и заверяется печатью бюджетной организации, а затем отдается тому, кто вносит наличные деньги.

ПКО можно составлять:

• на каждую операцию по приему наличных денег в кассу;
• на всю сумму денег, поступивших в кассу бюджетной организации за день. Такой ПКО составляется на основании контрольной ленты, изъятой из контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности, приравненных к чеку кассы, иных документов, предусмотренных законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Инструкция по заполнению

Изучить и скачать приходный кассовый ордер (бланк) бесплатно вы смогли в начале статьи. Теперь разберемся, как правильно заполнить его.

Рассмотрим эту процедуру по шагам.

Шаг 1. Заполняем шапку

Указываем полное наименование организации. Если есть касса в структурном подразделении — вписываем его название, а если нет — ставим прочерк.

Здесь же указываются коды ОКУД и ОКПО, присвоенные органом статистики.

Шаг 2. Заполняем разделы «Дебет» и «Кредит»

Номер документа соответствует порядковому номеру по журналу регистрации (форма № КО-3) с начала календарного года. Дата должна совпадать с днем передачи денег.

Строки «Дебет» и «Кредит» заполняются согласно утвержденному плану счетов учета.

Шаг 3. Указываем, кто и зачем внес средства

В строке «Принято» вписываем Ф.И.О. человека, от которого были приняты наличные деньги.

В строке «Основание» требуется уточнить хозяйственную операцию. К примеру, оплата за платные образовательные услуги.

Шаг 4. Вписываем сумму

Сумму указываем прописью.

В строке «В том числе» указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, или запись «Без налога (НДС)».

Шаг 5. Заполняем квитанцию

Квитанция к ПКО заполняется аналогично.

Ставим печать только на квитанции. Левая часть ПКО оформляется без печати.

В завершение рекомендуем проверить наличие подтверждающих документов и соответствие указанной суммы фактической, и только затем распечатать ПКО.

Приходный кассовый ордер – образец, бланк 2021 года

Данная тематика относится к бухгалтерии. Каждый бухгалтер, кассир либо другое лицо, которое проводит денежные операции, обязательно должен ознакомиться с таким термином, как «приходный кассовый ордер». Чтобы разобраться, что это такое, нужно представить себе какую-то организацию, в которую ежедневно, либо каждую неделю поступают деньги. Чем первым делом занимается человек, когда в его организацию или предприятие поступили деньги, так это заполнением этого ордера.

Конечно же, как и для любого другого документа для заполнения существует свой бланк. Для этого документа предназначена своя форма, о которой мы поговорим дальше.

Файлы для скачивания:

Форма

Давайте рассмотрим случаи заполнения формы приходного ордера. Таких случаев несколько, возьмем пример с магазина, который продает бытовую технику за наличку. Когда кассир продает какой-либо товар, он выдаёт покупателю расчётный чек, а по завершению смены составляет тот самый ордер на сумму всех заработанных средств. В народе он называется «приходником».

Кассир или бухгалтер, чтобы его оформить, использует специальную форму. Эта форма принята постановлением Госкомстата и получила свое именование КО-1.

(Видео: “Пример бланка приходного кассового ордера КО-1.”)

Бланк делится на два блока. Первый блок является самим приходником. Второй блок – квитанция, которая расположена справа от ордера. Стоит отметить, первым делом, что нужно сделать, это отдать данную квитанцию лицу, которое проводит сдачу денег в кассу магазина, организации. Только помните, что на ней должна быть закреплена печать этой компании, подписи с приходником стоять одинаковыми, и помимо всего подписана человеком управляющим деньгами. Учтите, квитанцию отдают, но ордер обязательно остается в кассе.

(Видео: “УСН. Как заполнить приходный кассовый ордер”)

Каким требованиям должен соответствовать бланк

Только одним экземпляром выдаётся бланк. На нём обязана присутствовать подпись главного бухгалтера, либо объекта, имеющего такие полномочия.

Помимо всего, существует некий ряд требований в процедуре заполнения приходного ордера. Мы расскажем о них подробнее.

Первое, на что стоит обратить внимание это то, что все поля обязательны к заполнению. Однако бывает так, когда какое-то поле заполнить нечем, то есть данные для такового поля отсутствуют. Это не значит, что его теперь нужно пропустить, ничего не вписывая. Дабы не случилось недоразумений, в таких полях ставится прочерк.

Ко второму требованию нужно отнести код единицы измерения. Тем, кто знаком с бухгалтерским учётом, известен Общероссийский классификатор единиц (ОКЕИ), согласно которому заполняется этот код. Но, иногда единицы измерения могут отличаться от поставщика. Что делать в таком случае? Тогда запись следует осуществить в двух единицах, то есть и тех, и тех, при этом сначала указываются единицы поставщика, а затем уже предприятия. Однако, можно себе отметить! Если организация предполагает возможностью перевода из одних в другие, тогда можно указывать единицы организации.

И ещё одно исключение, когда поставщик указывает мельче, либо крупнее единицу измерения, тогда также можно использовать ту, которая является организации.

Третьим требованием есть заполнение поля «Номер паспорта». Его заполняют в том случае, когда приём материальных запасов содержит в себе драгоценные металлы, если же они отсутствуют ставим прочерк.

Инструкция заполнения приходного кассового ордера в 2021 году

Всем бухгалтерам и кассирам известно, что документы, предполагающие собой денежные процедуры, контролируются так называемыми фискальными органами. Дабы избежать с ними проблем, важно крайне серьезно отнестись к заполнению таких бланков, как ПКО. Как всем известно, все документы, несущие в себе денежные средства, контролируются так называемыми фискальными органами. Поэтому, дабы избежать проблем, ответственно относитесь к заполнению таких бланков, как ПКО.

(Видео: “Пример заполнения бланка приходного кассового ордера”)

Такие документы имеют ряд требований, согласно которым их заполняют

1. Для начала заполняется имя организации, в некоторых моментах ещё их структурное подразделение.
2. Следующим шагом проставляется дата, в которую составлен этот бланк и указывается склад, который собственно принимает материальные ценности. Пишется название поставщика и реквизиты его накладной.
3. Рядом с этим необходимо вписать счёт учёта ценностей.
4. Ценности, которые уже поступили также необходимо указать. При этом каждая позиция должна быть оформлена. Для этого нужно указать название ценности, её сорт, размер и марку (если данные присутствуют). Везде нужно проставить номер и единицу измерения.
5. Далее необходимо указать точное количество материально-производственных запасов и их стоимость. Нужно отметить, что стоимость должна быть записана за одну единицу в трёх параметрах: без учёта НДС, с учётом НДС, конечная итог с учётом НДС.
6. Записывают номер паспорта.
7. В конечной строке указать количество принятых запасов, и три параметра НДС.
8. Личные данные лиц, которые сдали и приняли материал.
9. Лица, отвечающие за эту процедуру, обязаны сделать подпись на двух этих экземплярах.

Теперь, изучив все основные требования для заполнения данного бланка, можно перейти непосредственно к подробной процедуре заполнения приходника. Для начала осмотрите весь бланк.

Записывать нужно внимательно, не допустив ошибки

(Видео: “Приходный кассовый ордер. Как правильно заполнить приходный кассовый ордер?”)

1. Пишем в поле «Организация» наименование непосредственно самой организации, и рядом в табличке есть поле для записи кода ОКПО, который также необходимо записать.
2. Поле «Структурное подразделение» не обязательно для заполнения, так как для него есть исключение. Заполнять его нужно только в том случае, если денежные средства пришли из подразделения этой организации. В противном случае, на его месте ставим прочерк.
3. Далее мы видим табличку с параметрами «Номер документа» и «Дата составления». Номером является порядковый номер, который был присвоен приходным кассовым ордером. Дату составления указываем ту дату, в которую мы непосредственно провели операцию.
4. Теперь нужно заполнить целую таблицу. Главное, не запутайтесь и выполняйте всё, согласно инструкциям. В строке «Дебет» нужно указать номер дебетного счёта, по которому проводились денежные средства. Переходим к пункту «Кредит». В строке для «корреспондирующий счет, субсчет» Вам нужно записать номер счета, по кредиту которого поступают денежные средства в кассу организации. Далее строка «Сумма, руб. коп.». В него Вы должны вписать сумму поступивших денег в кассу организации (сумму указать в цифрах). На месте «Код целевого назначения» поставьте прочерк.
5. Итак, с таблицей закончили, теперь переходим дальше. Видим поле «Принято от», в него необходимо внести данные работника организации.
6. Следующее поле «Основание». Здесь Вы должны записать содержание данной операции, например «оплата, согласно договору»
7. Идем дальше. Поле «Сумма». Для этого поля существуют определённые правила. Сумму нужно вписать прописными буквами с самого начала поля и заглавной буквы, а копейки указать цифрами. Всё остальное свободное место прочеркнуть.
8. В поле «В том числе» указываем сумму денежных средств с учётом НДС. В обратном случае, сделать пометку «без НДС»
9. И переходим к концу, поле «Приложение». Здесь необходимо указать номера и даты заполнения прилагаемых к ним документов. Ставится штамп «Получено».

Последние поля являются непосредственно для подписей бухгалтера и кассира, который его получил.