Как в 1С сделать корректировку реализации? (на примере 1С:Бухгалтерия 
Наверно каждый бухгалтер в процессе выполнения своих трудовых обязанностей сталкивался с вопросом как в 1C сделать корректировку реализации в связи с необходимостью внести исправления в первичные документы отгрузки. Эта ситуация может возникнуть по разным причинам: пользователь допустил ошибку по халатности, ошибка была в полученных от продавца документах, после регистрации документов продавец снизил цены на отгруженную продукцию и т.п. Ситуаций может быть множество, но так или иначе вносить изменения в систему придется. И эта статья посвящается вопросу как в 1C сделать корректировку реализации.
Здесь у нас возникает две различные ситуации, первая, когда действительно требуется корректировка и вторая, когда нужно внести исправления, в зависимости от поставленной цели и зависят последующие действия выполняемые пользователем в базе 1С.
Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео-инструкциях.
Исправления проводятся, когда допущены ошибки, такие как неправильная цена, количества и т.п. при регистрации в системе первичной документации.
Корректировка требуется в ситуации потребности внесения правки стоимости уже отгруженной продукции в связи с изменениями, указанными продавцом, например предоставление скидки. Эти действия, как правило, сопровождаются подписанием соглашения сторон.
И для первого и для второго случая в автоматизированной информационной системе 1С предназначен документ под названием Корректировка реализации. Он используется для внесения правок в первичные документы как при обнаружении ошибок сделанных при внесении документации в базу, так и когда между участниками сделки купли-продажи достигнуто соглашение о перемене стоимости ранее отгруженной продукции.
Как правильно его оформить? Находиться нужный нам документ в разделе Продажи, внести его вы сможете так самостоятельно из журнала документов, так и вводом на основании. Проще использовать второй способ т.к. часть данных будет сразу автоматически заполнена. Таким образом, переходим в журнал документов продажи, находим реализацию, которую требуется исправить, и создаем на ее основании новую корректировку.
Шапка документа заполниться автоматом, но здесь не стоит спешить, вам нужно определить вид операции – то, о чем мы писали выше, что это исправление или корректировка.
Обратите внимание, в зависимости от выбранного вида операции меняются реквизиты и доступные действия в документе.
Если это исправление:
• В полях Исправление No и от при записи документа автоматически устанавливается дата исправленного документа и номер исправления;
• Становится доступен вариант отражения корректировки только в печатной форме. В то время как при корректировке он не предлагается в списке выбора;
• В подвале документа доступна команда Выписать исправленный/ В то время как при корректировке предлагается команда Выписать корректировочный счет-фактуру.
Предпоследний пункт разберем чуть подробнее. Выбор варианта отражения определяет, где будут сформированы необходимые корректирующие движения.
• Везде, т.е. по БУ, НУ и НДС;
• Только по регистрам НДС, БУ и НУ править потребуется вручную.
• Нигде, изменения затрагивают исключительно формы для печати.
Возвращаемся к документу корректировки. После того как шапка заполнена приступаем к внесению изменений данных первоначального документа. Они содержаться на первых трех вкладках (количество, цена, ставка НДС) и вносятся в специально отведенной строке и на последней вкладке вносятся данные для печатной формы.
После того как все поля документа проверены его надо провести. Движения регистров формируются согласно выбранному варианту отражения корректировки.
Корректировка реализации в 1С 83: пошаговая инструкция
Продолжаем серию уроков (предыдущая часть) по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).
Сегодня мы рассмотрим: «Корректировочный счет-фактуру».
Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя. Чтобы не пропустить выход новых уроков — подписывайтесь на рассылку.
Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).
Немного теории
Корректировочный счет-фактура — это отдельный документ со своей формой.
Он выставляется в ситуации, когда продавец сначала выставил обычный счет-фактуру, а затем изменилась стоимость или количество отгруженных товаров.
Причиной такого изменения может оказаться:
- Скидка покупателю за объем закупок.
- Уточнение количества (объема) отгруженного товара.
- Уточнение цены (тарифа) товара.
Корректировочный счет-фактура не должен применяться для исправления ошибок, допущенных при заполнении первичного счета-фактуры.
Перед составлением корректировочного счета-фактуры продавец обязан уведомить об этом покупателя, заключив с ним договор или соглашение об изменении стоимости отгруженных товаров.
После составления соглашения (договора) продавец обязан в течение 5 календарных дней выставить покупателю корректировочный счет-фактуру.
Соответственно покупатель и продавец обязаны доначислить или восстановить разницу между суммой НДС до и после корректировки.
Это делается в периоде выставления (соответственно получения) корректировочного счета-фактуры.
Ситуация для учёта
В 1 квартале мы (ООО «НДС») продали ООО «Покупатель» 2 стула по цене 3000 рублей за каждый (включая НДС).
При этом мы выставили покупателю счет-фактуру на сумму 6 000 рублей (включая НДС).
Во 2 квартале согласно условиям договора мы (ООО «НДС») предоставили скидку для ООО «Покупатель» в размере 25% за объём закупок. Эта скидка распространяется в том числе на уже отгруженные товары в 1 квартале.
01.04.2016 мы составили соглашение с ООО «Покупатель» об изменении цены на поставку стульев в 1 квартале (она уменьшилась на 2 * 3 000 * 0,25 = 1 500 рублей).
03.04.2016 мы выставили ООО «Покупатель» корректировочный счет-фактуру с указанием отрицательной разницы между ранее начисленным НДС (6 000 * 18 / 118 = 915.25 рублей) и его скорректированным значением из-за скидки (6 000 * 0,75 * 18 / 118 = 686.44). Разница по налогу составила: 686.44 — 915.25 = -228.81.
Согласно выставленному корректировочному счету-фактуре мы (ООО «НДС») имеем право во 2 квартале уменьшить наше обязательство по НДС в размере 228.81 рубля (через книгу покупок).
Согласно полученному от нас корректировочному счету-фактуре ООО «Покупатель» обязан во 2 квартале восстановить НДС к уплате в размере 228.81 рубля (через книгу продаж).
Требуется оформить эти операции в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0) на стороне ООО «НДС», а также посчитать НДС за каждый квартал.
Суть урока
Мы (ООО «НДС») начислим НДС к уплате за отгруженные стулья, отразив обычный счет-фактуру выданный (для ООО «Покупатель») в книге продаж за 1 квартал в размере 6 000 * 18 / 118 = 915.25 рубля.
Затем мы восстановим НДС в размере 228.81 рубля, отразив корректировочный счет-фактуру в книге покупок за 2 квартал.
- К уплате за 1 квартал 915.25 рубля.
- К возмещению за 2 квартал 228.81 рубля.
1 квартал
Реализуем товар покупателю
Заходим в раздел «Продажи» пункт «Реализация (акты, накладные)»:
Создаём новую реализацию товаров:
Заполняем реализацию 2 стульев по цене 3 000 рублей каждый в 1 квартале:
Проводим документ, а затем в самом низу документа нажимаем кнопку «Выписать счет-фактуру»:
Распечатываем созданный счет-фактуру в 2 экземплярах (один нам, другой покупателю):
Смотрим НДС к уплате за 1 квартал
Заходим в раздел «Отчеты» пункт «Анализ учета НДС»:
Формируем этот отчёт за 1 квартал:
К уплате НДС за 1 квартал 915 рублей 25 копеек.
2 квартал
Делаем корректировку реализации
Снова заходим в раздел «Продажи» пункт «Реализации (акты, накладные)»:
Выделяем (левой кнопкой мыши) реализацию на 6 000 рублей и на панели выбираем команду «Создать на основании» (она может быть спрятана в пункте «Ещё»), а в ней пункт «Корректировка реализации»:
Создался документ «Корректировка реализации» от 01.04.2016. На закладке «Товары» корректируем цену в сторону уменьшения на 25% (было 3 000, стало 2 250):
Проводим документ, а затем выписываем корректировочный счет-фактуру при помощи кнопки в самом низу:
Распечатываем созданный корректировочный счет-фактуру в 2 экземплярах:
Формируем записи книги покупок
Для этого заходим в помощник по учету НДС за 2 квартал:
Открываем пункт «Формирование записей книги покупок»:
Переходим на закладку «Уменьшение стоимости реализации» и нажимаем кнопку «Заполнить документ»:
Программа автоматически нашла нашу корректировку реализации в меньшую сторону:
Проводим документ «Формирование записей книги покупок».
Смотрим НДС к возмещению за 2 квартал
Формируем «Анализ учета НДС» за 2 квартал:
НДС к возмещению благодаря корректировочному счету-фактуре составил 228 рублей 81 копейка:
Мы молодцы, на этом всё
Продолжение читайте здесь (часть 5).
Кстати, подписывайтесь на новые уроки.
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).
Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.
Корректировка реализации прошлого периода в программе 1С:Бухгалтерия 8.3
В нашей повседневной жизни мы часто совершаем ошибки, и не все из них можно исправить. При работе бухгалтера можно допустить ошибки в документах учёта совершенно случайно, по неосторожности, а могут быть это совсем и не ошибки, а новые договорённости с контрагентом, заключённые уже после оформления документов. При возникновении таких ситуаций необходимо создавать корректирующие документы. В данной статье мы рассмотрим оформление корректировки реализации прошлого периода в случае ошибки в первичных документах и по согласованию сторон.
Первая ситуация: товар был реализован и полностью оплачен, сдана декларация по НДС за первый квартал. После сдачи декларации уже в третьем квартале была обнаружена ошибка, реализация произведена по ставке НДС 20 %, а наш товар входит в категорию детских товаров и должен облагаться по ставке 10 %. Необходимо внести исправления.
Решение: на основании первоначального документа создаём корректировку реализации в 1С:Бухгалтерия 8. В данном случае ошибка допущена нами, и корректировка реализации будет иметь вид корректировки «Исправление в первичных документах».
Данный вид корректировки подразумевает выставление исправленного счёта-фактуры, и после его создания необходимо будет сделать корректировку декларации по НДС за первый квартал и в дополнительном листе отразить исправления. Потому что согласно п . 3 Прави л ведения книги продаж при необходимости внесения изменений в книгу продаж после окончания текущего налогового периода регистрация исправленного счёта-фактуры производится в дополнительном листе книги продаж за налоговый период, в котором был зарегистрирован счёт-фактура до внесения в него исправлений.
При этом в дополнительном листе книги продаж производятся записи данных по счёту-фактуре (в том числе корректировочному) до внесения в него исправлений, подлежащие аннулированию (с отрицательным значением), и в следующей строке осуществляется регистрация счёта-фактуры (в том числе корректировочного) с внесёнными в него исправлениями (с положительным значением) ( п. 11 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).
После внесения исправлений в документ вы можете убедиться, что программа сделала правильные записи в книгу продаж, перейдя в проводки документа и посмотрев там регистр накопления «НДС продажи». Далее создаёте декларацию по НДС за первый квартал, на титульном листе ставите номер корректировки и заполняете. После заполнения у вас сформируется приложение 1 к разделу 9 (дополнительный лист книги продаж). Там будет отражено сторно первичной записи и после правильная строка.
По самому же разделу 9 будет также зафиксирована первичная запись, а наверху стоять флажок, что ранее предоставленные сведения неактуальны.
Вторая ситуация: во втором квартале 2021 года была проведена реализация и сдана отчётность. В четвёртом квартале согласно условиям договора изменилась стоимость реализованных товаров в сторону увеличения на пять процентов и был выставлен покупателю корректировочный счёт-фактура. Как отразить корректировку?
Решение: для корректировки стоимости отгруженных товаров необходимо создать документ «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласию сторон».
Данный документ можно создать на основании документа первичного документа реализации. Поскольку корректировка вносится в стоимостные показатели, то необходимо в поле «Отражать корректировку» установить значение «Во всех разделах учёта».
Вид корректировки «По согласованию сторон» подразумевает, что корректировочная запись будет внесена в декларацию по НДС за четвёртый квартал. Запись в книгу продаж формируется автоматически, при создании корректировочного счёта-фактуры. Проследить вы это можете, открыв проводки документа «Корректировка реализации», по регистру «НДС продажи» внесена запись на сумму изменений.
После создания корректировки и корректировочного счёта-фактуры вы можете создать декларацию по НДС за четвёртый квартал. По разделу 9 вы можете увидеть запись от проведённой корректировки. Суммы будут отражены только в размере изменений.
Итак, в данной статье мы с вами рассмотрели два основных варианта корректировки реализации: ошибки в первичных документах и корректировка по согласованию сторон. Основное их отличие — это запись в декларации по НДС, корректировка прошлой декларации или запись сумм изменений в период корректировки.
Корректировка поступлений и реализаций
В документах поступлений и реализаций ошибки прошлого периода исправляются путем проведения документов Корректировка поступления или Корректировка реализации.
Например, при сверке с поставщиком в учете были обнаружены ошибки: цена товара за единицу должна быть меньше на 10 рублей, а количество товара по документу получено меньше на 1 единицу.
Для исправления ошибок создадим документ Корректировка поступления.
Покупки – Покупки – Корректировка поступления .
Также корректировочный документ можно Создать на основании прямо из документа Поступление товаров и услуг.
Корректировка может быть трех видов:
— корректировка по согласованию сторон;
— исправление в первичных документах;
— исправление собственной ошибки.
Корректировка с видом Исправление собственной ошибки предназначена для исправления ошибок ввода данных и позволяет исправить ошибочно введенные номер, дату счет-фактуры, ИНН и КПП контрагента, суммовые показатели.
Корректировка с видом Исправление в первичных документах используется, когда требуется исправить ошибки, допущенные поставщиком при оформлении документов. В этом случае поставщик должен предоставить исправленную счет-фактуру.
Корректировка с видом По согласованию сторон проводится, когда стороны решили изменить условия поставки. В этом случае поставщик должен предоставить корректировочную счет-фактуру. Также необходимо установить флаг Восстановить НДС в книге продаж.
Под наш пример проведем корректировку с видом операции Корректировка по согласованию сторон.
На вкладке Главное заполняем реквизиты.
Документ № и от – это реквизиты корректировочной счет-фактуры, предоставленной поставщиком;
Основание заполнилось автоматически, так как корректировка создана на основании поступления;
Отразить корректировку нужно Во всех разделах учета.
Корр. счет-фактура — реквизиты корректировочной счет-фактуры, предоставленной поставщиком – Зарегистрировать.
На вкладке Товары редактируем значения в табличной части по строке После изменения.
Проводим документ, смотрим проводки по кнопке Дт/Кт:
Дт 19.03 Кт 68.02 – восстановлен НДС по приобретенным ТМЦ;
Дт 19.03 Кт 60.01 – уменьшение суммы НДС, предъявленного поставщиком.
Дт 10.01 Кт 60.01 – уменьшение на сумму недопоставки ТМЦ по документу поступления.
Сам корректировочный счет-фактуру можно увидеть по ссылке
В документе будет отражено уменьшение суммы входящего НДС по поступлению ТМЦ.
Формируем Книгу покупок. В ней отражена первоначальная сумма по документу поступления.
А в Книге продаж будет выведена сумма с учетом корректировки.
При проведении корректировки поступления в сторону увеличения после проведения корректировочной счет-фактуры необходимо оформить регламентную операцию Формирование записей книги покупок с помощью помощника по учету НДС.
Отчеты – НДС – Отчетность по НДС – Формирование записей книги покупок – Заполнить документ .
Так как в первоначальном документе был установлен флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то данные из этого документа не отображаются при формировании записей книги покупок.
После формирования записи книги покупок обе счет-фактуры будут фигурировать в отчете.
Аналогичным образом проводится и корректировка реализации.
При проведении корректировки в сторону уменьшения, после оформления корректировочной счет-фактуры необходимо сформировать запись книги покупок. Документ корректировки отразится на вкладке Уменьшение стоимости реализации.
Только после этого в книге покупок появится соответствующая запись об уменьшении стоимости.
При проведении корректировки реализации на увеличение запись об этом напрямую попадает в книгу продаж.
