Коды видов дохода в декларации 3-НДФЛ в 2022 и 2022

Что такое код вида дохода в декларации 3-НДФЛ в 2019 году

В декларации потребуется указать целый ряд специальных кодов, в том числе и код в вида дохода.

О том, как идентифицировать в декларации источники денежных поступлений пойдет речь в данной статье.

Основные моменты ↑

Если гражданин осуществляет свою деятельность в организации официально и имеет контракт на работу, то все вопросы, касающиеся уплаты им подоходного налога решает бухгалтерия работодателя. Для этих целей составляется справка 2-НДФЛ.

3-НДФЛ же – это особая форма документа, оформляемая только теми лицами, которые в течение налогового периода:

1. Осуществляют деятельность на правах ИП, адвоката или нотариуса.
2. Являются российскими резидентами, но имеют источники заработка за рубежом.
3. Получают дополнительные денежные поступления за счет продажи движимого и недвижимого имущества.

Стоит отметить, что выигрыши в конкурсах и лотереях, а также проценты и дивиденды по ценным бумагам также выступают к качестве дополнительных источников заработка.

Причем которые не прописываются в 2-НДФЛ, поэтому и по ним требуется составление и подача в ИФНС справки 3-НДФЛ.

Определение

Документ 3-НДФЛ заполняется и представляется плательщиками подоходного налога в ИФНС в двух основных случаях:

В этом свете на отдельных листах декларации прописываются все виды доходов и затрат физического лица.

Для более удобного представления информации в 2019 году налоговые органы предлагают плательщикам использовать систему кодов для обозначения:

• подтверждающих документов;
• региона, на территории которого проживает налогоплательщик;
• категории субъекта налогообложения;
• источников доходов.

Как правило, региональные отделения ИФНС уже прописывают в декларациях код региона, а коды подтверждающих документов также заранее проставляются в реестре.

Код субъекта можно установить в налоговых органах единожды, а затем постоянно прописывать в документах.

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ – это значение, состоящее из двух цифр, которое определяет, откуда именно поступили дополнительные доходы плательщику подоходного налога.

Использование этих двухзначных кодов ускоряет процесс обработки деклараций, представленных налогоплательщиками.

Сроки сдачи отчетности

Граждане, представляющие в ИФНС справку 3-НДФЛ, зачастую задаются вопросом относительно сроков сдачи декларации.

В этом отношении можно упомянуть два аспекта:

• в случае декларирования своего дохода документ представляется до 30 апреля года, следующего за отчетным;
• в случае оформления права на налоговый вычет – декларацию подают в любое время года, но не позднее, чем через три года после возникновения соответствующих обстоятельств.

Для желающих оформить возврат части налога никаких ограничений нет, в то время как декларирующие доход граждане в случае не представления в срок справки 3-НДФЛ будут оштрафованы.

Размер штрафных санкций со стороны налоговых органов составят 5% от суммы налога, подлежащего уплате.

Следует также отметить, что лица, заявляющие о своих доходах в налоговые органы посредством 3-НДФЛ, одновременно и вносят в казну начисленный на их денежные поступления подоходный налог.

Законные основания

Вопросы составления 3-НДФЛ и получения гражданами права на возврат налога регулируются соответствующими статьями НК РФ, в частности:

Важно упомянуть, что каждый налоговый вычет имеет собственный код, в том числе:

Например, если в налоговом периоде плательщик имел затраты на обучение своих детей, в отношении которых он выступает родителем или опекуном, то в декларации 3-НДФЛ вычет 114 отмечается в отдельном поле и дает право на возврат части налога.

При этом к документу потребуется приложение справок, подтверждающих родство и квитанций об оплате за обучение.

Порядок предоставления декларации ↑

Бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать на официальном сайте ФНС или взять в любом отделении налоговых органов.

После этого плательщик заполняет только те разделы, которые касаются понесенных им расходов и полученных денежных поступлений. Остальные листы документы остаются чистыми.

В целом существует три способа представления декларации в налоговые органы:

• путем непосредственного визита в налоговые органы;
• пересылкой в виде заказного письма почтой;
• автоматической отправкой заполненной формы в случае заполнения её онлайн на сайте ФНС.

Как заполнить?

Оформление декларации 3-НДФЛ не несет в себе никаких сложностей, поэтому любой плательщик в состоянии заполнить этот документ самостоятельно.

Для этого следует принять во внимание всего несколько важных правил:

Следует отметить, что ранее Раздел 1 обозначали цифрой 6, однако в 2019 году форма декларации была несколько модифицирована (Приказ ФНС от 24 декабря 2019 г. N ММВ-7-11/671@).

Куда обращаться

Бланк для оформления 3-НДФЛ, а также прилагающийся к нему реестр подтверждающих документов можно получить в любом отделении налоговой службы.

Здесь же можно попросить предоставить образец для заполнения и разъяснения по поводу содержания отдельных полей документа.

Если ближайшее отделение налоговой службы находится далеко или для его посещения отсутствует достаточное количество времени, следует:

1. Скачать бланки с сайта ФНС, заполнить их черными или синими чернилами и отправить заказным письмом на адрес регионального отделения налоговой службы.
2. Зайти на официальный сайт налоговой службы и занести базовые сведения, касающиеся понесенных за отчетный период затрат и полученных денежных поступлений. Система отправит форму в налоговые органы автоматически.

В настоящее время все больше налогоплательщиков используют электронную форму декларации 3-НДФЛ: её заполнение является простым и удобным, а отправка – оперативной.

В дальнейшем оплатить обязательный сбор можно через электронные сервисы сайта nalog.ru.

Образец заполнения

Образцы оформления справки 3-НДФЛ можно посмотреть в ИФНС или на сайте налоговой службы.

Вне зависимости от состава доходов и затрат плательщика при заполнении документа им должны быть приняты во внимание следующие правила:

• вся текстовая информация вносится в специальные поля печатными буквами;
• листы, которые не затрагивают издержек и денежных поступлений гражданина в отчетном периоде, остаются не заполненными;
• если при ручном заполнении бумаги была допущена ошибка. То неверное значение аккуратно перечеркивается, рядом указывается корректная информация, которая подтверждается подписью плательщика налога.

Следует отметить, что в любой декларации 3-НДФЛ титульный лист и 1 Раздел, содержащий аккумулированные данные о платежах и вычетах – обязательны для заполнения.

Код вида дохода бюджета в 3-НДФЛ ↑

В 2019 году коды, обозначающие доходы субъектов налогообложения в 3-НДФЛ были упрощены, структурированы и объединены в восемь групп, а именно (Приказ ФНС от 24 декабря 2019 г. N ММВ-7-11/671@, приложение 2):

Между справками 2-НДФЛ и 3-НДФЛ существует аналогия: отдельным статьям одной декларации с иными кодовыми значениями соответствуют статьи другой.

Видео: декларация 3-НДФЛ, как и где отразить коды вычетов по налогу НДФЛ

Так, в 2-НДФЛ код 2640 обозначает поступления от сделок на фондовом рынке, что соответствует статье с кодом 030 в 3-НДФЛ. Иные расходы, обозначаемые в 3-НДФЛ кодом 080, в 2-НДФЛ имеют значение 4800.

Таким образом, сложностей в заполнении 3-НДФЛ у субъектов налогообложения, как правило, не возникает.

Даже те поля документа, которые требуют указания кодов денежных поступлений можно заполнить на основании упрощенной классификации доходов, представленной в упомянутом выше приказе ФНС.

Аналогичные кодовые значения действуют и в отношении налоговых вычетов. Такой подход позволяет налоговым органам сделать процесс проверки и приема деклараций более оперативным.

Коды видов дохода в декларации 3-НДФЛ в 2022 и 2022

Скачать бесплатно бланки, приказы и формы отчетности

Налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) 2021, 2022 скачать бланк

Форма декларации 3-НДФЛ в 2021 году (с отчета за 2020 год)
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц — форма 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»
Начало действия документа: 01.01.2021. Штрих-код на титульном листе: 0331 7013.

Скачать бланк: декларация 3-НДФЛ (pdf)
или
Скачать бланк: декларация 3-НДФЛ (tif)

Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2022 году (с отчета за 2021 год)
Новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц — форма 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме».
Начало действия документа: 01.01.2022.
Штрих-код на титульном листе: 0331 8010.

Бланк для скачивания будет доступен позже

Некоторые новости
Новое от 16.08.2021: ФНС уточнила порядок сдачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ через многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Новое от 16.04.2021: ФНС РФ в письме от 15.03.2021 № БС-4-11/3277 утвердила новые контрольные соотношения (КС) для налоговой декларации 3-НДФЛ.

Новое от 15.02.2021: ФНС РФ в письме от 08.02.2021 № БС-4-11/1438@ определила контрольные соотношения (КС) для новой формы налоговой декларации 3-НДФЛ.

Новое от 19.03.2018: ФНС РФ напоминает о крайних сроках подачи декларации по НДФЛ и уплаты налога. В общем случае: сдача не позднее 03.05.2018; уплата до 16.07.2018. Ссылка.

Новое от 19.12.2017: ФНС РФ в письме от 12.12.2017 № ГД-4-11/25247@ «О направлении обзора нарушений в части заполнения и представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ» приводит ошибки, которые допускают физические лица при заполнении и представлении формы 3-НДФЛ.

Новое от 11.10.2017: ФНС РФ в письме от 04.10.2017 № ГД-3-11/6542@ уточняет, что гражданство и постоянная прописка не определяют налоговый статус признания физического лица налоговым резидентом России в целях уплаты НДФЛ. Статус устанавливается по итогам налогового периода.

Общее
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования [Источник: Здесь и ниже 1].Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган.

Сроки представления налоговой декларации
Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жительства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представле­на не позднее ближайшего рабочего дня. В соответствии со статьей 11 Налогового кодекса местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.
Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.
Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган (п. 2 ст. 88 НК).
В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета вместе с нало­говой декларацией в налоговый орган можно подать заявление на возврат НДФЛ в связи предоставлением налогового вычета. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п. 6 ст. 78 НК). Источник 1: ФНС.

Вычет по ИИС без декларации 3-НДФЛ — а так можно?

Что меняется в правилах оформления вычета по ИИС с 2022 года и как инвесторы смогут получить возврат налога по упрощенной схеме в кратчайшие сроки.

С 2022 года владельцы Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС смогут оформить вычет по ИИС онлайн без подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. При этом сроки проверки документов в налоговой и возврата денег сократятся с четырех до полутора месяцев.

Yango разбирался, кто сможет получить вычет по упрощенной схеме и что для этого нужно предпринять инвестору.

© При использовании материалов сайта и цитировании — ссылка с URL-адресом обязательна

Вычет по ИИС: что меняется?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет или счет доверительного управления физлица, который предоставляет инвестору налоговые льготы. В частности, ИИС 1-го типа позволяет получать возврат НДФЛ из госказны в размере 13% от суммы ежегодного пополнения счета, до 52 000 руб. ежегодно.

Подробно о том, какие еще преимущества дают инвестору инвестиции через ИИС, мы рассказывали в коротком видео на канале «Yango — Безопасные инвестиции».

С 2022 года оформлять вычет на взнос российские граждане смогут в упрощенном порядке — онлайн, без посещения районной налоговой.

Соответствующие поправки в Налоговый кодекс вступают в силу 21 мая 2021 года. Подать документы на вычет, через сайт ФНС, не выходя из дома, можно и сейчас (о том, как это сделать, мы рассказывали тут). Но раньше, чтобы вернуть уплаченный налог, нужно было самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать для налоговой большой пакет документов: справку 2-НДФЛ, банковские выписки о зачислении денег на ИИС, отчет брокера и другие.

Со следующего года ничего этого не потребуется. Но есть нюансы.

Как оформить вычет по упрощенной схеме?

Для начала, чтобы со следующего года воспользоваться новой схемой оформления вычета по ИИС, вам точно потребуется доступ в Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС. Поэтому, если у вас его все еще нет, самое время обзавестись.

А вот подтверждать свое право на вычет специальными документами, по новым правилам, действительно не потребуется. Всю информацию о вас в ФНС предоставит ваш налоговый агент — брокер, управляющая компания или банк.

Как только в ФНС поступят нужные сведения от налогового агента, вы получите уведомление в Личном кабинете. После этого налоговая проверит, есть ли у вас право на получение налогового вычета. Если документы в порядке, в Личном кабинете появится предзаполненное заявление на возврат НДФЛ. Его нужно будет проверить и нажать кнопку «Утвердить».

Такое заявление налоговый орган должен будет формировать не позднее 20 марта (в том случае, если налоговый агент предоставит данные о вас в ФНС до 1 марта). Если брокер отправит информацию в налоговую после 1 марта, то налоговая обработает данные и сформирует заявление на возврат налога в течение 20 дней после того, как получит все нужные сведения. Больше от инвестора ничего не потребуется.

Впрочем, есть одно НО! Воспользоваться упрощенной схемой оформления вычета можно будет лишь в том случае, если брокер или банк, с которым у вас заключен договор на ведение ИИС, подключены к системе обмена информацией с ФНС. Пока что для профучастников рынка это добровольная история, уточнили в ФНС. Подавать заявки на подключение и тестировать систему информационного обмена данными банки, брокерские и управляющие компании могут уже сейчас.

В будущем налоговая обещает разместить у себя на сайте актуальный реестр участников информационного обмена.

В какие сроки можно будет получить возврат налога?

Благодаря новой схеме оформления вычетов срок проверки документов и возврата налога сократится более чем в 2 раза, обещают в ФНС: вместо четырех месяцев весь процесс займет 1.5 месяца. Раньше камеральная проверка занимала до 3 месяцев, а поступления денег на счет приходилось ждать в среднем около 30 дней.

Правда, в такие сроки удастся уложиться в том случае, если налоговая не найдет какие-то нестыковки в данных по налогоплательщику. При необходимости ФНС может продлить камеральную проверку — вас об этом предупредят специальным уведомлением в Личном кабинете.

Самое важное!

✔ С 2022 года частные инвесторы смогут оформлять вычет по ИИС по упрощенной схеме — в Личном кабинете на сайте ФНС, без заполнения декларации 3-НДФЛ.

✔ Все документы в налоговую на проверку за вас отправит ваш налоговый агент — банк, брокер или УК. Но только в том случае, если он подключится к системе информационного обмена с ФНС. Пока для профучастников это добровольно, но скорее всего такую возможность своим клиентам предоставят все крупнейшие участники индустрии, в том числе ИК «Септем Капитал».

✔ Если оформлять вычет по новым правилам, вернуть НДФЛ удастся быстрее, чем традиционным способом: деньги поступят на счет уже через 1.5 месяца вместо четырех.

Код наименования объекта в 3-НДФЛ

3-НДФЛ — это налоговая декларация, которую подают все физические лица, получающие доход, облагаемый НДФЛ (кроме заработной платы). В этой статье мы рассмотрим, какой код наименования объекта нужно указывать в декларации 3-НДФЛ.

В каком случае нужно заполнять и сдавать 3-НДФЛ?

Есть два случая, когда вы должны сдавать декларацию 3-НДФЛ ( ст. 207 НК РФ ):

1. Когда вы получили доход, облагаемый подоходным налогом (кроме заработной платы).

К такому доходу относятся, например:

• деньги, полученные от сдачи имущества в аренду (квартиры, машины, дачи и т.д.)
• деньги, полученные от продажи имущества
• если вы получили имущество в подарок (от третьих лиц, а не от членов вашей семьи и родственников)
• если вы получили какой-либо доход от источника, находящегося за границей Российской Федерации
• иные виды дохода

2. Когда вы хотите оформить налоговый вычет и с его помощью уменьшить налог к уплате или же вернуть часть потраченных средств. Например, если вы оплачивали лечение, обучение или покупали жилье, то вы можете возместить из бюджета часть понесенных расходов. Предоставление налоговых вычетов регулируется Налоговым кодексом (ст. 218 — 221 НК РФ).

Что такое код наименования объекта и какой нужно указывать?

Код наименования объекта — это зашифрованные определенным числом описание типа недвижимости. Этот код нужен для расчета имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство либо покупку недвижимого имущества.

Код наименования объета указывается в приложении 7 декларации, где отражаются сведения о каждом факте нового строительства либо приобретения на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для ИЖС, земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них (далее — объект).

Коды наименования объекта указаны в Приложении № 6 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@ :

• 1 — Жилой дом
• 2 — Квартира
• 3 — Комната
• 4 — Доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке
• 5 — Земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства
• 6 — Земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом
• 7 — Жилой дом с земельным участком

В соответствующем поле “Код наименования объекта” налогоплательщик указывает нужную цифру, соответствующую тому имуществу, которое было оформлено в собственность.

Например, если вы купили жилой дом, то код наименования объекта укажите — 1. Стоимость объекта в 3-НДФЛ вы указываете в пункте 1.8 или 1.9. Если вы купили жилье в долевую собственность, то в этих же пунктах укажите стоимость объекта (доли).

Также в приложении 7 декларации вам нужно будет указать такие данные, как:

• способ приобретения недвижимости
• наименование номера объекта недвижимости (кадастровый, инвентарный и т.д.)
• указать местонахождение недвижимости и сумму расходов (его стоимость)

В нашем онлайн-сервисе “Налогия” код наименования объекта заполняется автоматически и вам не нужно запоминать коды вида имущества, чтобы заполнить 3-НДФЛ.

Надеемся, что теперь вам стало понятнее, когда заполнять декларацию и какой код наименование объекта в ней указывать.

Когда сдавать 3-НДФЛ?

Напомним, что если в 2021 году вы получали доходы, облагаемые НДФЛ (например, продали квартиру, машину, сдавали в аренду дачу и т.д), за которые вы должны отчитаться самостоятельно, то вам надо сдать заполненную декларацию не позднее 30 апреля 2022 года ( п. 1 ст. 229 НК РФ ). А заплатить налог, исчисленный по декларации — не позднее 15 июля 2022 года.

За нарушение срока сдачи отчетности предусмотрен минимальный штраф в размере 1000 руб ( п. 1 ст. 119 НК РФ ). При этом сумма штрафа может возрасти до 5% от суммы налога к уплате. Не забывайте, что помимо самого штрафа за несдачу декларации, вам нужно будет заплатить и сам налог.

Вы можете самостоятельно заполнить 3-НДФЛ или же воспользоваться специальным сервисов, таким как Налогия. Налогия — это полноценный интернет-сервис для подготовки деклараций 3-НДФЛ и документов для возврата налога.

Программа содержит всплывающие подсказки, которые помогут быстро заполнить необходимую информацию. Также сервис автоматически заполняет такие данные как ОКТМО, КБК, код источника дохода, код вида дохода, код наименования объекта и другие значения.