Как заполнить счет-фактуру при реализации

Инструкция: заполняем счет-фактуру правильно

Счет-фактура — это документ первичного учета, дающий основание продавцу передать товар, а покупателю — получить его. Без него невозможно подтвердить расходы и право на вычет НДС. Форма изменилась с 01.07.2021.

Для чего счет-фактура бюджетникам

Бюджетные учреждения освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость только по основной деятельности, финансируемой за счет госзадания. Е сли организация ведет любую предпринимательскую деятельность, возникает прямая обязанность уплачивать налог в бюджет. Документом, подтверждающим размер налоговой базы для расчета обязательств и на получение вычета, является счет-фактура.

Форму и формат счета-фактуры обновили с 01.07.2021

С 01.07.2021 вступила в силу новая редакция статьи 169 Налогового кодекса РФ, которая вводит на территории России механизм прослеживаемости товаров (Федеральный закон от 09.11.2020 № 371-ФЗ). В связи с этим плательщиков НДС обязали при реализации прослеживаемого товара составлять счета-фактуры (в том числе корректировочные) исключительно в электронной форме и включать в них:

• регистрационный номер декларации;
• номер партии прослеживаемого товара (РНПТ);
• единицы измерения;
• количество прослеживаемой продукции.

Налогоплательщиков, осуществляющих операции с прослеживаемой продукцией, обязали направлять в органы ФНС отчеты об операциях с такими товарами и документы, содержащие реквизиты прослеживаемости. Порядок оформления документов должно установить правительство РФ.

Для соответствия новым нормам НК РФ в счет-фактуру добавили новые поля:

• «Регистрационный номер декларации на продукцию или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости»;
• «Код количественной единицы измерения, используемой в целях осуществления прослеживаемости»;
• «Количество продукции, подлежащей прослеживаемости, в количественной единице измерения товара»;
• «Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога в рублях».

Минфин России приказом от 05.02.2021 № 14н утвердил новый порядок выставления и получения электронных счетов-фактур с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Действующие сейчас правила утратят силу. Чиновники установили:

• обязанность операторов ЭДО проверять поступившие документы, если такое условие есть в договоре с продавцом;
• порядок действий при положительном и отрицательном результате проверки оператором ЭДО.

Новый порядок распространят на все счета-фактуры, выставленные в рамках системы прослеживаемости.

Обновленные документы начнут применять одновременно с вступлением в силу поправок в статью 169 НК РФ — с 01.07.2021.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как правильно заполнять счет-фактуру. Используйте эти инструкции бесплатно.

Для чего нужен счет-фактура

По ст. 169 НК РФ, счет-фактура является основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров, работ или услуг, имущественных прав, подтверждающих суммы налога к вычету в установленном законодательством порядке.

Форма счета-фактуры унифицирована и утверждена постановлением правительства от 26.12.2011 № 1137. Последние изменения в действующую форму бланка внесены постановлением правительства от 02.04.2021 № 534 и действуют с 01.07.2021. В нем сохранились идентификаторы.

Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)

Идентификатор государственного контракта, договора (при наличии)

Отсутствовала в старой форме

Код вида продукции

Номер таможенной декларации

Регистрационный номер таможенной декларации

Индивидуальный предприниматель или иное уполномоченное лицо

Вот так выглядит обновленный бланк:

Составляем счет-фактуру правильно

Подробный порядок заполнения счетов-фактур представлен в ст. 169 НК РФ. Установлен перечень обязательных к заполнению реквизитов: для отгрузочного счета-фактуры — п. 5 ст. 169 НК, для счета-фактуры на аванс, когда выписывается бланк на предоплату, — п. 5.1 ст. 169 НК.

Допускаются несколько видов заполнения бланка счета-фактуры:

• полностью от руки;
• частично от руки и частично на компьютере;
• полностью печатный вариант;
• электронно (без бумажного носителя).

Счет-фактуру подписывают руководитель бюджетной организации и главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо. Для электронных форм используют усиленную квалифицированную электронную подпись уполномоченного лица.

Зашифрованные счета-фактуры смогут выставляться и приниматься только в следующих случаях:

• когда нормативными правовыми актами не установлен запрет на шифрование информации счетов-фактур в электронной форме;
• при выставлении счетов-фактур в электронной форме, не содержащих регистрационные номера партии товара, подлежащего прослеживаемости;
• когда оператору ЭДО не давалось поручения от покупателя или продавца относительно обязательной проверки электронного счета-фактуры, в том числе на соответствие утвержденному формату.

Дата и нумерация выписанной документации должны иметь строгий хронологический порядок. Сведения в графу счета-фактуры № 1а «Код вида товара» проставляются в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС. Заполняют эту графу только организации-экспортеры, которые ввозят продукцию на территорию ЕАЭС. Если вид по товарной номенклатуре определить невозможно, в графе следует поставить прочерк.

Формируется счет-фактура онлайн тоже легко. Существуют много бесплатных интернет-сервисов или специализированных бухгалтерских программ, позволяющих бланк счет-фактуры отправить файлом на почту налоговой службы.

Образец счета-фактуры с 01.07.2021

Рассмотрим, как заполнить форму, на конкретном примере: бюджетная организация «АЛЛЮР» реализует работы по ремонту конюшни. 09.07.2021 заключен договор на оказание услуг с ООО «Галоп» на 200 часов (образец заполнения счет-фактуры 2021 года в excel, но разрешено его составление и в других форматах):

Основные ошибки в составлении счета-фактуры

Все возможные неточности и ошибки в документе делятся на два вида: незначительные, которые не влияют на размер вычета по НДС, и значительные, при наличии которых налоговики не примут документ-подтверждение.

Ошибки, при которых налоговики не примут счет-фактуру:

1. Неверная информация о покупателе или продавце, не позволяющая идентифицировать субъект. Помарки не вызовут вопросов. Но если ИНН и наименование указаны неверно, например, в ИНН лишняя цифра, то такую бумагу не примут.
2. Сведения, не позволяющие определить, какая продукция реализована или приобретена. К ошибкам такого вида налоговики относятся с особым сомнением. Опечатки и сокращения допустимы. Не принимаются документы, в которых указан другой товар. Например, организация заключила договор на поставку футбольных мячей, а в счете-фактуре указала баскетбольные.
3. Невозможно определить сумму продукции или предоплаты. Часто допускают ошибки в указании валюты, в которой производятся расчеты между организациями, или определении ее кода. Арифметические ошибки в расчете стоимости тоже недопустимы.
4. Ошибки в определении ставки и суммы налога. Такие неточности возникают при неверном указании процентной ставки к конкретному виду товара. Например, продукция, облагаемая нулевой ставкой, в счете-фактуре указана под ставкой в 10%. Соответственно, и сумма НДС указана в документе неверно.

Чтобы исправить ошибки, сформируйте новый документ — корректировочный счет-фактуру.

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

10 вопросов по заполнению счетов-фактур, на которые недавно ответил Минфин

Вопрос 1. Как заполнять поле «Идентификатор государственного контракта»?

Совсем недавно в счет-фактуру был добавлен новый реквизит — идентификатор государственного контракта. Его следует отражать в строке 8, а в корректировочном счете-фактуре — в строке 5.

Необходимость указывать этот параметр в счете-фактуре следует из новой редакции пунктов 5, 5.1,5.2 статьи 169 НК РФ. Идентификатор должен быть отражен в счете-фактуре в том случае, если он имеется. А есть он далеко не у любого договора или соглашения. Этот реквизит используется в контрактах в сфере государственных закупок, но опять же не во всех. Идентификатор указывается в госконтрактах по оборонному заказу и при казначейском сопровождении.

Вопрос наличия / присвоения идентификатора государственному контракту лежит вне компетенции налогоплательщика, который является его исполнителем. Поэтому его дело — отразить этот реквизит в счете фактуре в том случае, если он присвоен. В остальных случаях упомянутые выше поля, которые предназначаются для идентификатора, оставляются пустыми. Такое пояснение содержится в письме Минфина РФ от 11.08.2017 № 03-07-09/51657.

Обратите внимание! Идентификатор, присваиваемый оборонным контрактам, представляет собой 25-значный цифровой код. Длина же кода идентификатора, который присваивается при казначейском сопровождении госконтрактов и соглашений, составляет 20 знаков. Какой из них нужно указывать в счете-фактуре? Контролирующие органы по этому поводу никаких рекомендаций не давали. Поэтому на всякий случай специалисты рекомендуют указывать оба идентификатора.

Вопрос 2. Чьи данные должен указывать в счете-фактуре комиссионер?

Комиссионеры выставляют счета-фактуры при реализации товара комитента от своего имени. При этом налогоплательщики иногда задаются вопросом, что указывать в строках 2, 2А и 2Б. По правилам из постановления № 1137, здесь следует приводить реквизиты продавца. Но кто в этом случае считается продавцом — комиссионер или комитент?

Недавно Минфин в очередной раз подтвердил, что при осуществлении реализации от своего имени комиссионер должен указывать собственные данные (письмо Минфина от 19.07.2017 № 03-07-09/45747). В графе 2 указывается наименование комиссионера, в строке 2А — его адрес, в строке 2Б — его ИНН/КПП.

Если же комиссионер приобретает для комитента товар от своего имени, то ситуация совсем иная. В этом случае в указанных строках следует отражать параметры продавца товаров.

В строке 3 счета-фактуры нужно указывать наименование и почтовый адрес грузоотправителя. Если груз отправляет сам продавец, то еще раз переписывать его параметры не надо. В этом случае в строке 3 указывается «он же». Чтобы обеспечить идентичность данных в счете-фактуре и первичных документах, сроку 3 можно заполнить также, как это сделано в товарной накладной. Такие разъяснения Минфин дает в своем письме от 21.07.2017 № 03-07-09/46548.

Вопрос 4. Как отразить в электронном счете-фактуре, что «первичку» ведет сторонняя организация?

Налогоплательщик поручил вести первичные документы сторонней компании. Как это должно быть отражено в электронном счете-фактуре? Разъяснения Минфина по этому вопросу даны в письме от 3 мая 2017 г. № СА-4-15/8461.

Каждый первичный документ должен содержать все обязательные параметры, в том числе наименование экономического субъекта, составившего документ. Электронный счет-фактура содержит элемент «НаимЭконСубСост», обязательный к заполнению. В нем следует указать наименование организации, которая составила файл обмена счета-фактуры. Также в электронной форме документа предусмотрен необязательный элемент «ОснДоверОргСост». Он предназначен для отражения основания, на котором указанный субъект формирует счет-фактуру. Заполнение этих полей дает возможность определить, кто и почему составил документ от имени продавца.

Вопрос 5. Как заполнить счет-фактуру, если товар продает обособленное подразделение?

В своем письме от 18.05.2017 № 03-07-09/30038 Минфин ответил следующее. Плательщиками НДС являются организации и предприниматели, а также приравненные к ним лица, перемещающие товары через границу России. Обособленные подразделения НДС не платят. Поэтому и счета-фактуры они могут составлять лишь от имени основной организации.

А вот в строке 2Б следует указывать КПП обособленного подразделения, а не головной организации. Но даже если КПП будет указан неверно, вычету это препятствовать не может. Ведь такая ошибка не мешает идентификации основных параметров сделки — ее объекта и сторон, суммы, размера и ставки НДС.

Вопрос 6. Какие данные о регистрации ИП указывать в электронном документе?

Предприниматель должен указать в счете-фактуре данные о своей государственной регистрации. Для этого в электронную форму документа были введены специальные элементы: «СвГосРегИП» и «ГосРегИПВыдДов». В них следует отражать реквизиты Свидетельства о государственной регистрации предпринимателя. Однако с 1 января 2017 года налоговые органы не выдают такое свидетельство. Теперь тот факт, что предприниматель внесен в реестр, подтверждается листом записи ЕГРИП.

Таким образом, предприниматели, зарегистрированные до начала текущего года, как и прежде, указывают в счете-фактуре параметры Свидетельства о госрегистрации. Те же, кто стал ИП позже указанной даты, отражают в документе данные листа записи ЕГРИП: ОГРНИП и дату внесения записи в реестр.

Вопрос 7. Как заполнить счет-фактуру, если импортные товары упакованы в России?

Товар был ввезен в Россию и подвергся здесь вторичной упаковке. Что указывать в счете-фактуре в графе 11 «Номер таможенной декларации» при его реализации?

В соответствии с Налоговым кодексом, в отношении ввезенных товаров в счете-фактуре следует указывать номер таможенной декларации. Вместе с тем определено, что Россия будет считаться страной происхождения товара в том случае, если на ее территории он подвергся достаточной обработке (переработке). Если же упаковка товара на территории РФ не влечет смены страны происхождения, то в графе 11 счета-фактуры следует указывать данные ввозной таможенной декларации. Такое мнение содержится в письме Минфина от 07.04.2017 № 03-07-09/20667.

Вопрос 8. Вправе ли главбух подписать счет-фактуру за директора?

Руководитель отсутствует в течение нескольких дней, однако необходимо подписать счета-фактуры. Может ли главный бухгалтер сделать это один?

Счет-фактура должен быть подписан руководителем организации и главным бухгалтером либо иными уполномоченными лицами. При этом подписать документ может одно лицо, которое имеет полномочия ставить подпись и руководителя, и главбуха. С этим согласны в ФНС (письмо от 18.06.2009 № 3-1-11/425@) и в Минфине (письма от 21.10.2014 № 03-07-09/53005, от 02.07.2013 № 03-07-09/25296).

То есть когда руководитель в отпуске, главный бухгалтер должен подписать документ и за себя, и за него. Однако поставить подпись за руководителя главбух может только в том случае, если он на это уполномочен приказом или доверенностью от имени организации. Такой позиции придерживаются в Минфине (письмо от 21.10.2014 № 03-07-09/53005), ссылаясь на правила из постановления № 1137.

Таким образом, перед отъездом руководителя стоит убедиться, что главный бухгалтер обладает соответствующими полномочиями, данными ему приказом или доверенностью от имени организации.

Вопрос 9. Не является ли нарушением новая нумерация счетов-фактур каждый месяц?

Закон требует, чтобы в счете-фактуре были указан порядковый номер и дата составления. В постановлении № 1137 есть требование о хронологической нумерации. Никаких иных особенностей проставления номеров в счете-фактуре ни в Налоговом кодексе, ни в ином правовом акте не определено.

Это значит, что организация может самостоятельно определить, как именно будет формировать номера счетов-фактур, и закрепить этот порядок в учетной политике. Но как бы то ни было, снимать вычет из-за нумерации неправомерно. Такие выводы следуют из письма Минфина от 12.01.2017 № 03-07-09/411.

Вопрос 10. Можно ли заявить вычет НДС, если в счете-фактуре указана неверная стоимость?

В соответствии с пунктом 2 статьи 169 НК РФ, не любая ошибка в счете-фактуре повлечет отказ в вычете НДС. Если она не мешает идентифицировать продавца и покупателя, наименование объекта сделки, его стоимость, ставку и сумму НДС, то вычету не препятствует.

Из этого следует, что ошибка в стоимости, в том числе и арифметическая, как раз является критичной. На основании такого счета-фактуры принять к вычету НДС нельзя. Об этом Минфин еще раз напомнил в письме от 19.04.2017 № 03-07-09/23491.

Кроме того, не получится вычесть НДС, если в счете-фактуре неверно указано наименование объекта сделки (письмо Минфина от 17.11.2016 № 03-07-09/67406) либо данные о валюте — код или ее наименование (письмо Минфина РФ от 11.03.2012 № 03-07-08/68).

Счет-фактура 2021 года: скачайте бесплатные бланки и образцы заполнения в Excel, Word, PDF

Счет-фактура – документ, который необходим покупателю-плательщику НДС для получения вычета по данному налогу. Счет-фактура в отличие от товарно-транспортной накладной или акта выполненных работ не подтверждает факт передачи товаров (имущественных прав) или оказания услуг и не является первичным документом (согласно ФЗ «О бухгалтерском учете», Налоговому Кодексу, письму Минфина РФ № 03-03-06/1/392от 25 июня 2007 года).

Счета-фактуры, выписанные и полученные предприятием или предпринимателем, учитываются в специальных журналах. Новая форма документа действует с 1 октября 2017 года (утверждена Постановлением Правительства РФ от 19 августа 2017 года № 981). Неплательщикам налога на надбавочную стоимость вменяется в обязанность выписывать счета-фактуры и вести их учет в книгах покупок и продаж и при осуществлении посреднической деятельности (включая деятельность экспедиторов и застройщиков).

Зачем нужен счет-фактура?

Главная функция счета-фактуры – подтверждение прав плательщика налога на надбавочную стоимость (НДС) на получение вычета по этому налогу. При передаче плательщику товаров и имущественных прав, оказании услуг, выполнении работ поставщик или исполнитель начисляет НДС с помощью выписки счета-фактуры. Покупатель регистрирует документ в своей книге продаж, тем самым подтверждая право на получение вычета по НДС.

БЛАНК НОВОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ 2021 ГОДА

С 1 июля 2021 года вводится новая форма счета-фактуры (СФ), предусматривающая указание реквизитов для партий импортных товаров, подпадающих под действие закона № 371-ФЗ от 09.11.2020 года. Заполнение СФ по новой форме обязательно для всех импортеров, независимо от используемой системы налогообложения.

Бланк СФ дополнен:

• строкой 5а — в нее вносим дату и номер отгрузочного документа, если их несколько, через запятую; номер соответствует порядковому номеру записи в строке счета-фактуры.

Появились новые графы (изменилось содержание):

Соответствующие изменения отражены в бланке корректировки счета-фактуры:

Гр. 1 — порядковый номер записи;
Гр. 1а — наименование товара;
Гр. 1 б, 1 в — показатели изменения стоимости товаров;
Гр. 10, 10 а — код и наименование товара, по которому представлена корректировка;
Гр. 11 — указывается номер РНПТ для прослеживаемых товаров;
Гр. 13 — количество (уменьшение, увеличение) единиц.

Внимание! Письмом ФНС № ЕА-4-15/9208@ от 30 июня 2021 г. до налогоплательщиков довели следующую информацию. В течение года, до утверждения Положения о национальной системе прослеживаемости товаров, норму об ответственности за нарушение закона № ФЗ-371 не применяются. Право на вычет по НДС не зависит от наличия у налогоплательщика операций с прослеживаемыми товарами.

НДС с макулатуры в 2021 году

До 2019 года продажа макулатуры освобождалась от НДС. Но в 2021 году эта льгота не действует, и НДС с макулатуры должен начислить и уплатить покупатель, который становится налоговым агентом. Расскажем, как это сделать.

Кто платит НДС с макулатуры в 2021

Обязанность по уплате НДС с макулатуры возлагается на покупателя (получателя) — налогового агента (абз. 2 п. 3.1 ст. 166, п. 8 ст. 161 НК РФ), независимо от того, на каком налоговом режиме он работает: упрощенке, патенте или на ОСНО, но освобожден от НДС по ст. 145 НК РФ.

Налоговыми агентами по макулатуре не признают:

• посредников — агентов или комиссионеров, которые покупают макулатуру для других компаний или ИП — принципалов или комитентов;
• покупателей, которые приобрели макулатуру у поставщика, признанного банкротом.

Порядок расчета и уплаты НДС с макулатуры аналогичен порядку расчета налога при работе с сырыми шкурами животных и металлоломом (Письмо Минфина России от 03.12.2018 № 03-07-11/87234). Он зависит от того, является ли поставщик плательщиком НДС или нет. Рассмотрим обе ситуации.

Продавец — плательщик НДС. Покупатели обязаны рассчитать и уплатить НДС, если покупают или получают ее от продавцов — плательщиков НДС. Продавец сообщает о такой обязанности покупателю формально через счет-фактуру, который заполнен по-особому. В этом документе продавец прописывает суммы без учета НДС и ставит пометку «НДС исчисляется налоговым агентом» (Письмо Минфина России от 20.02.2019 № 03-07-14/10689).

Пометка ставится в графе 7, а графы 8 (для суммы НДС) и 9 (для стоимости товара с НДС) в счетах-фактурах не заполняют (Письмо ФНС России от 16.01.2018 № СД-4-3/480@). Это касается любых счетов-фактур: при реализации, получении частичной или полной оплаты, при корректировке сумм.

Правда есть случаи, когда продавец обязан сам рассчитать и уплатить НДС, не перекладывая эту обязанность на покупателя. Это ситуации, когда поставщик:

• против правил поставил в счете-фактуре пометку «Без НДС» и инспекторы это обнаружили;
• экспортирует макулатуру;
• продает макулатуру физлицу — не предпринимателю;
• недавно «слетел» с упрощенки на ОСНО;
• недавно утратил право на освобождение от НДС.

Продавец не платит НДС. Такими продавцами становятся физлица без статуса ИП, спецрежимники или поставщики на ОСНО, освобожденные от НДС по ст. 145 НК РФ. В этом случае у покупателя не возникает обязанности налогового агента, а продавец в договоре и первичном документе ставит пометку «Без НДС». Счет-фактуру такой продавец не составляет: от этой обязанности освобождены спецрежимники, «физики» и льготники по ст. 145 НК РФ (п. 3 ст. 169 НК РФ, Письмо Минфина России от 28.02.2018 № 03-07-11/12711).

Как рассчитать и уплатить НДС при работе с макулатурой в 2021

Ставка НДС для макулатуры в 2021 году — 20%. Налоговые агенты рассчитывают и перечисляют в бюджет налог в сумме 20% от налоговой базы. Делать расчет придется при каждой покупке макулатуры, если поставщик — плательщик НДС. Вы получаете от него счет-фактуру с пометкой «НДС исчисляется налоговым агентом» и на его основании определяете налоговую базу и рассчитываете налог.

НДС с макулатуры налоговые агенты рассчитывают в том же порядке. Дата начисления налога определяется следующим образом:

• это день, когда поставщик отгрузил макулатуру покупателю — определяется по дате отгрузочного документа;
• день, когда покупатель перечислил аванс в счет будущей поставки — определяется по дате платежки;
• в ситуациях перевозки макулатуры сторонними лицами день начисления НДС определяют по дате отгрузочного документа, который продавец составил для перевозчика (письмо Минфина от 10.04.2018 № 03-07-11/23681).

НДС начисляют на эти даты независимо от сроков получения счета-фактуры от продавца. Даже если поставщик пришлет счет-фактуру в следующем квартале, налоговый агент должен выполнить обязанности по НДС в квартале отгрузки (письмо ФНС от 16.01.2018 № СД-4-3/480, письмо Минфина от 06.03.2018 № 03-07-11/14162).

Сумму авансового НДС рассчитывают по формуле:

Сумма НДС с аванса = (Сумма аванса + Сумма аванса * Ставка налога 20%) * Расчетная ставка 20/120

Сумму НДС с отгрузки рассчитывают аналогично:

Сумма НДС с отгрузки = (Стоимость товара + Стоимость товара * Ставка налога 20%) * Расчетная ставка 20/120

Сумму налога к уплате вычисляют по итогам квартала, когда была отгрузка макулатуры, по формуле:

НДС к уплате = Начисленный НДС — Вычеты по НДС + Восстановленный НДС

Вычеты НДС на макулатуру. Налоговый агент, если он сам плательщик НДС, может принять к вычету сумму НДС с макулатуры (п.3 ст.171 НК РФ). А если покупатель не является плательщиком НДС, сумму налога он включает в себестоимость товара. Вычет возможен на основании счета-фактуры от покупателя.

Восстановленный НДС. Налоговый агент восстанавливает НДС, если приходится возвращать аванс, а также при получении товаров, за которые платил аванс и уже принимал налог к вычету. Возможно частичное восстанавление НДС, если менялась цена или объем макулатуры.

Как сдать декларацию по НДС при работе с макулатурой в 2021

Если компания или ИП стали налоговым агентом по НДС, придется сдать декларацию по налогу, даже если агент сам не является плательщиком НДС. Подают декларацию в течение 25 дней после завершения квартала, в котором была операция с макулатурой.

За опоздание или несдачу декларации в ФНС грозит штраф 5% от налога, который уплачивают согласно этой декларации. Штраф назначают за каждый полный или неполный месяц, его минимальная сумма — 1000 рублей, но он не превысит 30% от суммы налога.

Ведите учет в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Система сделает предрасчет НДС, подскажет, каких документов не хватает и какие ошибки возможны в учете. Подготовит декларацию по НДС и другие отчеты на основе первичных документов и банковской выписки. Первые две недели бесплатны для всех новых пользователей. Тестируйте сервис и проверьте, подходит ли он вам, или запросите демонстрацию системы.