В какой срок подать заявление енвд Регистрация ип

Хочу поменять систему налогообложения

Если решили поменять систему налогообложения, эта статья для вас. Бухгалтеры рассказывают, какие заявления и в какие сроки оформить, чтобы не ошибиться. В статье — примеры для упрощенки, патента и вмененки.

Зачем менять систему налогообложения

Поменять систему налогообложения, Налоговый кодекс:

Есть два повода поменять систему налогообложения: по желанию или по требованию налогового кодекса.

В зависимости от системы размер налогов может отличаться в несколько раз, поэтому одному бизнесу больше подходит патент, другому — упрощенка 15% или 6%.

Магазин закупил запчасти на 70 000 тысяч рублей и продал за 100 000.

Представим, что магазин на упрощенке 6%. Он платит налог с дохода: доход — сто тысяч, налог — 6000, или шесть процентов от ста тысяч.

Теперь посчитаем налог на упрощенке 15%. Налог — это разница между доходами и расходами, которую надо умножить на пятнадцать процентов. Получается, магазин платит 4500 рублей и сокращает налог почти в полтора раза.

У каждой системы свои критерии. Например, индивидуальный предприниматель не вправе работать на патенте, если у него в штате больше пятнадцати сотрудников. Допустим, магазин начинал на патенте, потом увеличил штат, и теперь обязан перейти на другую систему налогообложения.

По Налоговому кодексу, компания сама следит, отвечает ли она критериям системы налогообложения. Если нет, придется переходить на другую систему, иначе образуется долг по налогам. А за это полагается штраф.

«Росагро-консалтинг» перешла с общей системы на упрощенку шесть процентов.

Сначала всё было в порядке: «Росагро» отвечала требованиям работы на УСН 6% и платила налоги, сколько нужно.

Потом другая компания выкупила долю в «Росагро» — пятьдесят процентов. В Налоговом кодексе есть требования для упрощенки: доля одной компании в другой должна быть не больше четверти. Выходит, «Росагро» больше не может работать на УСН 6% и обязана перейти на другую систему налогообложения.

«Росагро» не поменяла систему и платила налоги по-старому три года. Через три года налоговая пересчитала налоги «Росагро» так, будто она работает на общей системе налогообложения, и потребовала доплатить 11,8 миллиона рублей.

Судебное дело на Российском налоговом портале

Правила перехода на другую систему

Статьи Дела:

Есть общие правила для смены системы налогообложения, они подходят для любой системы.

Убедиться, что компания подходит под критерии системы налогообложения. Каким компаниям какая система налогообложения подходит — отдельная тема, мы рассказываем об этом в статьях «Дела». Еще можно посмотреть таблицу налоговой: в таблице — сравнение всех систем. Основные критерии:

Заполнить заявление о переходе на другую систему. Заявление — документ, в котором компания говорит налоговой, что хочет перейти на новую систему. Без заявления компания не вправе считать и платить налоги по-новому.

У налоговой два похожих термина: «заявление» и «уведомление». Для патента и вмененки компания заполняет заявление, а для упрощенки — уведомление, по смыслу это одно и то же. Просто знайте, что есть два термина.

Заявление можно заполнять от руки или на компьютере и потом распечатать. Требования налоговой:

• использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета;
• нельзя исправлять ошибки в распечатанном или написанном заявлении;
• нельзя распечатывать заявление на одном листе с двух сторон.

Ошибаться в заявлении нельзя. Опечатка — тоже ошибка: если в заявлении «Иваан» вместо «Иван», налоговая вправе вернуть заявление.

Передать заявление налоговой. Для этого есть несколько способов: отнести самим в инспекцию, поручить представителю — например, бухгалтеру или банку, отправить ценным письмом с описью вложения или передать дистанционно. Можно через личный кабинет на сайте налоговой или операторов, например «Сбис» или «1С-отчетность».

Подготовить копии документов. При переходе на упрощенку нужно подтвердить, что бизнес подходит под ее условия. Для этого делаете копии документов:

• декларацию о прибыли;
• справку об остаточной стоимости;
• среднесписочную численность сотрудников;
• данные о доле участия других компаний.

Для перехода на патент и вмененку подтверждающие документы не нужны.

Подождать, пока налоговая поменяет систему. Налоговая рассматривает заявления на патент и вмененку пять рабочих дней. Для упрощенки ждать ответа от налоговой не нужно, но стоит сохранить подтверждения, что подавали заявление. Если подавали заявление лично, подходит копия заявления с отметкой налоговой, если по почте — опись вложений.

Убедиться, что налоговая изменила систему. Способы зависят от того, какую систему вы выбираете. Для патента налоговая выдает патент, это и есть подтверждение. Для ЕНВД — уведомление, а для упрощенки — ничего. Зато можно попросить письмо, где налоговая говорит: «Да, ИП Машкина А.А. на упрощенке 6%».

Для подтверждения о переходе на упрощенку подходит запрос в налоговую. Открываете сайт и в свободной форме пишете, какое письмо нужно от налоговой. Она ответит за тридцать рабочих дней. Пример запроса:

Прошу предоставить информационное письмо (форма 26.2-7), которое подтверждает, что ИП применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения — «Доходы».

ИП Машкина Мария Марьевна,

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

Упрощенка 6% или 15%

Об упрощенке, 346.11-я статья Налогового кодекса

Упрощенка, или УСН — одна из систем налогообложения. Она «упрощенная», потому что компании отчитываются раз в год и платят один налог.

Вопросы и ответы об упрощенке 6%

Упрощенная система бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они отличаются расчетом налогов.

Как подать заявление на ЕНВД при регистрации ИП

Многие предприниматели, начинающие свою деятельность, не знают, когда нужно подать заявление на ЕНВД. По закону дается несколько сроков, о которых мы расскажем в этой статье. Также вы сможете скачать бланк заявления и образец заполнения, что ускорит процесс подготовки документов

Изменения ЕНВД в 2020 году

Образец заполнения бланка постановки на учет ИП на ЕНВД

Скачать образец заполнения заявления о переходе ИП на ЕНВД можете по ссылке.

Кто может перейти на ЕНВД

• розничная торговля (торговая площадь не должна превышать 150 квадратных метров);
• общественное питание (площадь зала не должна превышать 150 квадратных метров);
• бытовые, ветеринарные услуги;
• услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
• распространение и (или) размещение рекламы;
• услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
• услуги по временному размещению и проживанию;
• услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом (если у предпринимателя не больше 20 автотранспортных средств для оказания услуг);
• услуги стоянок.

В каких случаях не получится перейти

• среднесписочная численность сотрудников более 100 человек;
• режим не введен на территории муниципального образования, где предприниматель ведет деятельность;
• в местном нормативном правовом акте не указан вид деятельности, осуществляемый ИП;
• оказываются услуги по сдаче в аренду автозаправочных и автогазозаправочных станций;
• предпринимательская деятельность осуществляется в рамках договора простого товарищества или доверительного договора.

Преимущества и недостатки ЕНВД

• освобождает от уплаты других налогов;
• различные коэффициенты, влияющие на сумму налога;
• неначисление налогов на суммы дохода, превышающие размеры вмененного дохода.

• налог уплачивается даже при отсутствии деятельности и фактически полученных доходов;
• если размер фактических доходов ниже вмененного дохода, сумма налога не снижается;
• ЕНВД действует не во всех регионах (например, в Москве его отменили несколько лет назад);
• отчетность по единому налогу сдается ежеквартально.

Какие налоги заменяет

1. НДФЛ. По отношению к доходам, полученным от деятельности, облагаемой единым налогом.
2. Налог на имущество физических лиц. По отношению к имущество, применяемому в предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД, за исключением имущества, по которому налог исчисляется по кадастровой стоимости.
3. НДС. По доходам, полученным в рамках деятельности на ЕНВД, за исключением операции по ввозу товаров на территорию РФ и выполнение обязанностей налогового агента по НДС.

Пошаговая процедура перехода

Скачать заявление о переходе на ЕНВД по форме ЕНВД-2 можно по ссылке.
Скачать бланк заявления для регистрации ИП по форме Р21001 можно по ссылке. (Новая форма, вступившая в силу с 25 ноября 2020 года) .

Переход на ЕНВД в 2021 году – срок подачи заявления

Спецрежим единого налога на вмененный доход дает большие преимущества малому бизнесу. В связи с этим действующие компании и ИП переходят на данную систему с УСН или ОСНО. Чаще всего такое решение принимается для удобства ведения учета и оптимизации налоговых платежей. Переход на ЕНВД доброволен и не требует предварительного согласия со стороны налоговой. Рассмотрим основные правила такой процедуры. В том числе уточним, в какие сроки можно перейти на льготный режим.

Переходите с ЕНВД? Подключите Контур.Бухгалтерию

Скидка 45% в ноябре: 7 590 р. вместо 13 800 р. за год работы

Ограничения для применения вмененки

Для использования системы с уплатой единого налога нужно соответствовать ряду ограничений и условий. Некоторые из них схожи с требованиями для УСН, и если ранее вы работали на упрощенке, существенно менять условия деятельности не придется.

Обратите внимание на следующие значимые моменты, при выполнении которых возможна работа на вмененке:

• ЕНВД разрешен в вашем регионе. Также проверьте, есть ли ваш вид деятельности в перечне разрешенных для ЕНВД.
• За предыдущий год среднесписочная численность сотрудников не превысила ста человек.
• Уставный капитал вашего юрлица распределен так, что другим компаниям принадлежит не более 25%.
• Вы не ведете деятельность на основании договора простого товарищества.
• Вы не имеете статуса крупнейшего алогоплательщика.
• Вы не сдаете в аренду АЗС и АГЗС.
• Вы не оказываете улсуги общественного питания в школах, больницах, интернетах, домах престарелых и т.д., если это является неотъемлемой частью их функционирования.
• Вы не нарушаете требования для определенного вида деятельности на вмененке. Например, для общепита одно из ограничений связано с площадью зала для клиентов — она не должна превышать 150 кв.м. А для транспортировки грузов и пассажиров установлено ограничение в 20 транспортных средств.

ЕНВД отменят с 1 января 2021 года, перейти на этот налоговый режим будет невозможно. Выберите другую систему налогообложения, сравнив все доступные варианты с помощью нашего онлайн-калькулятора . Эксперты Контура рассказали о переходе с ЕНВД на другие налоговые режимы, мы собрали самые интересные разъяснения в статье . Если вы не найдете ответа на вопрос — задайте его в комментариях, обязательно ответим.

Возможные сроки начала применения ЕНВД

Момент, когда можно перейти на вмененку, зависит от режима, на котором предприятие работало ранее. Чаще всего встречаются варианты с упрощенкой и ОСНО.

Первая ситуация: организация или ИП работают на ОСНО и планируют сменить режим на схему вмененки. Налоговый кодекс не запрещает сделать это в любой момент в течение года.

Разберем вторую ситуацию. Предположим, юрлицо или ИП работают на УСН. Разрешается ли в любой момент по своему желанию начать вести деятельность на вмененке? В Налоговом кодексе на данный вопрос дается однозначный ответ. Добровольный переход с упрощенки на другой режим возможен только с начала будущего календарного года. Таким образом, в любой день начать работать на системе вмененного налога не разрешается. В данном случае речь идет о смене режима для одного и того же вида деятельности. Как вариант, можно закрыть предприятие и зарегистрировать заново уже на вмененке.

Предприятие может заниматься несколькими направлениями бизнеса. Разрешается переходить на уплату единого налога только по части из них. Начать совмещать вмененку и упрощенку можно в любом периоде в течение года.

Если вы только зарегистрировались, то вам дано 5 дней после постановки на налоговый учет, чтобы определиться с необходимостью перейти на ЕНВД и подать заявление.

Как перейти на уплату единого налога

Начав деятельность на новом режиме, уведомите об этом налоговую инспекцию. В течение пяти дней направьте заявление о постановке на учет. Датой начала применения спецрежима является указанное вами число. Оно проставляется плательщиком самостоятельно при заполнении бланка. Например, такой датой может являться день открытия заведения или магазина.

Специальные формы для постановки на вмененку ЕНВД-1 (для юрлица) и ЕНВД-2 (для ИП) можно найти на официальном сайте ФНС. Если раньше вы применяли УСН, до 15 января года, в котором начинается применение нового режима, направьте сообщение об отказе от упрощенки. Для этого также существует специальная форма № 26.2-3.

Подавать заявление на ЕНВД нужно в налоговую по месту ведения деятельности. Исключением являются предприятия, занимающиеся развозной и разносной торговлей, услугами перевозок или размещением рекламы на транспорте. Поскольку стационарного объекта ведения деятельности в этом случае может не быть, заявление следует подавать либо по месту нахождения юрлица, либо по месту проживания ИП. После подачи заявления налоговая направит уведомление о постановке на учет.

Восстановление НДС

При переходе на вмененку с общего режима налогообложения придется восстановить НДС. Юрлицо или ИП на льготном спецрежиме этот налог не уплачивает. Предприятие продолжает использовать приобретенные на ОСНО материалы, основные средства и/или НМА в своем бизнесе на вмененке. В то же время суммы НДС на общем режиме уже были предъявлены к вычету. Таким образом, потребуется вернуть возмещенные суммы в бюджет.

Речь идет не о полном объеме суммы приобретения, а о той части, которая еще не израсходована или не списана к моменту перехода. Восстановленные суммы следует учесть в последней на ОСНО декларации по налогу на прибыль как прочие расходы.

Расчет единого налога в переходный период

Поскольку на ЕНВД в ряде случаев возможно перейти в течение года, есть особенности расчета платежа в переходном периоде. Напомним: налоговым периодом для вмененки является квартал.

Поскольку деятельность на вмененке можно начинать не с начала квартала, сумму налога за первый налоговый период нужно рассчитывать пропорционально количеству дней на новом режиме. Стандартная формула вмененного дохода за первый месяц работы на системе единого налога корректируется следующим образом:

ВД = Базовая доходность × Физпоказатель × Число дней на вмененке в переходном месяце: Число дней в переходном месяце

Автор статьи: Валерия Текунова

Если вы переходите на ЕНВД или совмещаете налоговые режимы, работайте в веб-сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет, начисляйте зарплату и отправляйте декларации и отчеты по сотрудникам через интернет. Сервис сам рассчитает налоги, сформирует отчеты и напомнит об отправке. Первые 14 дней работы бесплатны для новых пользователей.

Переход на единый налог на вмененный доход (ЕНВД) при регистрации ИП

От налоговых платежей никуда не деться. У индивидуальных предпринимателей эта необходимость возникает сразу же следом за регистрацией. И если сам факт налогообложения не обсуждается, то в порядке начисления и сроках выплаты есть выбор. И это зависит от того, на каком режиме налогообложения остановился предприниматель. И задуматься об этом стоит перед регистрацией. Данная статья расскажет вам, как встать на ЕНВД при регистрации ИП, когда платить налоги после регистрации, а также о других важных моментах.

Преимущества и недостатки перехода на ЕНВД при регистрации ИП

Предпринимателям, только начинающим свою деятельность, сложно сразу ввести в свой обиход полный налоговый учет. Поэтому им предлагается выбор из нескольких упрощенных систем налогообложения (пр. УСН, ЕСХН, ПСН). Одной из них является ЕНВД (она же «вмененка»).

О том, что выбрать, УСН или ЕНВД при открытии ИП, расскажет специалист в видео ниже:

Почему стоит перейти

Многих предпринимателей привлекает именно эта система, и вот почему:

• Отсутствует необходимость платить несколько налогов, и уменьшаются социальные платежи.
• Упрощается бухгалтерский учет. Это дает возможность обходиться без профессиональных бухгалтеров.
• Есть коэффициенты, снижающие процентную ставку.
• При расчете налога на вмененный доход для начинающих свою деятельность предприятий возможны льготы.
• Дополнительная прибыль не облагается налогом.

Почему прежде стоит подумать

• При отсутствии прибыли налог все равно придется заплатить. Понижающие коэффициенты его лишь немного скорректируют.
• Освобождение от уплаты НДС создает определенные трудности в работе с компаниями, которые данный налог платят.

Возможность использования

Использование предпринимателем ЕНВД в качестве системы налогообложения – дело добровольное. Но для выполнения такого перехода ИП должен придерживаться требований законодательства на род деятельности для применения вмененного дохода. Данный налог распространяется на следующие сферы:

• Оказание ветеринарной помощи.
• Оказание бытовых услуг.
• Услуги автосервиса.
• Пассажирские и грузовые услуги автотранспорта.
• Торговля (розничная).
• Рекламная деятельность (только по размещению наружной и уличной рекламы).
• Организация общественного питания.
• Услуги по аренде жилья, служебных помещений, торговых площадей и земельных участков.

О том, когда регистрация ИП в качестве плательщика ЕНВД невозможна, расскажем ниже.

Когда ЕНВД не подлежит использованию

Есть и ограничения. ЕНВД не применяют, когда:

• ИП оказывает услуги в медицинской сфере.
• Работает в сфере социального обеспечения.
• При предоставлении в аренду заправочных станций.
• При численности сотрудников ИП более ста человек.
• Если ИП осуществляет трастовые операции.

О том, как выбрать и перейти на ЕНВД при регистрации ИП, читайте ниже.

Процесс перехода

Если предприниматель принял решение сразу стать плательщиком ЕНВД и род его деятельности соответствует существующим требованиям, то это значительно облегчит процесс перехода.

Необходимые документы

В первую очередь это касается подбора необходимого комплекта документов. Если предприниматель переходит на налог по вмененному доходу одновременно с регистрацией ИП, то к документам, необходимым для этого, следует добавить:

• Заявление, заполненное по форме ЕНВД 2 (два экземпляра).
• Паспорт и его копию.
• Подтверждение оплаты пошлины.

Далее рассмотрена подача заявления на ЕНВД при регистрации ИП.

Заполнение заявления

Заявление пишется на специальном бланке, образец которого можно взять в налоговой или скачать в интернете. Заполнять надо пустующие клетки заглавными печатными буквами следующим образом:

• Вверху предприниматель записывает свой ИНН и чуть ниже номер страницы (001).
• Еще ниже и правее код инспекции ФНС, в которой происходит регистрация.
• Затем в трех последовательных строках предприниматель вписывает фамилию, имя и отчество.
• И ниже, в графе ОГРНИП – свой индивидуальный номер.
• Внизу левой части – дата начала работы по ЕНВД.
• Следом заполняется приложение, начиная с указания числа листов.
• В приложении в верхней части левой половины ставится цифра «1», если заявление подает предприниматель, и цифра «2», если его представитель.
• Далее следуют данные на представителя (если он подает заявление).
• Ниже контактный телефон.
• Подпись лица, подтверждающего данные заявления (предприниматель или его представитель) и дата заполнения.
• Правую сторону заполняют в налоговой.

Скачать форму-бланк заявления на применение ЕНВД при регистрации ИП можно здесь, а образец — здесь.

Заявление на применение ЕНВД при регистрации ИП

Далее представлена пошаговая инструкция регистрации ИП и ЕНВД.

О заполнении заявления и особенностях перехода на ЕНВД при регистрации Ип расскажет этот видеоролик:

Пошаговая процедура

1. Проверить соответствует ли планируемая сфера деятельности ИП требованиям законодательства к применению ЕНВД.
2. Если соответствует, то можно приступать к процедуре, а для этого надо выяснить, в какой инспекции вы будете становиться на учет ЕНВД (обязательно по месту регистрации).
3. Затем – подготовка документов на регистрацию с одновременным переходом на налог по вмененному доходу, включая заполнение ЕНВД 2.
4. Подать документы в инспекцию.

Про срок подачи ЕНВД-2 при регистрации ИП читайте ниже.

Сроки и штрафы

Сроки по переходу на ЕНВД регламентируются Налоговым кодексом РФ. Если ИП собирается перейти на налог по вмененному доходу, то он должен в течение пяти дней после регистрации подать заявление об этом. При нарушениях в этой сфере предусмотрены следующие санкции:

• При неподаче заявления о переходе на ЕНВД в положенный пятидневный срок штраф составит десять тысяч рублей.
• Если предприниматель ведет деятельность, предусматривающую налогообложение по ЕНВД, без установленной законом регистрации, то штраф составит минимум сорок тысяч рублей.

Из вышесказанного видно, что нарушение правил и срока перехода на ЕНВД может быть чревато большими расходами.

Финансовый вопрос

При переходе на уплату налога на вмененных доход ИП освобождается от следующих платежей:

• НДС.
• Налог на заработанную ИП прибыль.
• Налог на имущество.
• Взносы в пенсионный фонд и соцстрах.

• Базовая доходность (БД) – определяется по видам деятельности Налоговым кодексом.
• Физический показатель (ФП) – количественная характеристика бизнеса.
• К1 – индекс, устанавливаемый правительством.
• К2 – коэффициент от местных органов власти.
• 15% – налоговая ставка.

Данное видео расскажет, почему при регистрации ИП, даже если вы точно уверены, что будете работать на ЕНВД, стоит подать уведомление и на УСН: