Сроки сдачи отчетности УСН в 2022

Налоговый календарь на 2022 год для ИП

Задача бухгалтера, а в случае его отсутствия, то индивидуального предпринимателя или его помощника, своевременно отчитываться перед государственными органами, внебюджетными фондами и без опозданий платить взносы и налоги. Для каждого отчета или платежа есть конкретный срок, за нарушение которого возможны штрафы и другие санкции. Более того, чем больше будет пропущенных сроков, тем большее внимание налоговиков привлечет компания.

В нашем новом материале опубликован налоговый календарь на 2022 год. Он пригодится как тем индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют свою деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников и предпринимателям, так и ИП, применяющим наемный труд.

Все данные собраны в отдельные таблицы, посвященные срокам сдачи отчетности ИП с наемными работниками и без них, срокам сдачи отчетности и уплаты страховых взносов. В название каждого налога или отчета включена ссылка для получения более детальной информации, скачивания бланка или образца заполнения отчета.

В законы России, связанные с уплатой налогов и сдачей отчетности, регулярно вносятся изменения. Не исключено, что спустя какое-то время после публикации этого календаря изменится дата сдачи отчета или уплаты налога, будет изменена форма или появятся новые виды отчетности. В связи с этим есть налогоплательщики рискуют пропустить срок сдачи отчета или уплаты налога в 2022 году. Поэтому мы рекомендуем занести в закладки эту страницу и регулярно проверять ее. Мы отслеживаем изменения в налоговом законодательстве РФ и вносим правки в налоговый календарь 2022 года при необходимости.

НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2022 ГОД: СРОКИ СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ

В этой таблице представлены сроки сдачи отчетности, которую должны сдавать индивидуальные предприниматели, как применяющие труд наемных работников, так и не применяющие его.

Система налогообложения

Отчетность

Крайний срок

За 4 квартал 2021 года – 25 января 2022 года;

за 1 квартал 2022 года – 25 апреля 2022;

за 2 квартал 2022 года – 25 июля 2022;

за 3 квартал 2022 года – 25 октября 2022;

За 4 квартал 2022 года – 25 января 2023 года.

За 2021 год — до 30 апреля 2022 года

В течение 5 рабочих дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль

За 2021 год – до 30-го апреля 2022 года.

Декларация по ЕСХН

за 2021 год – 31 марта 2022 года.

Отчеты не сдаются. Необходима подача заявления на применение ПСН.

Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

ОТЧЕТНОСТЬ ДЛЯ ИП С НАЕМНЫМИ РАБОТНИКАМИ В 2022 ГОДУ

В этой таблице отражены отчеты, которые должны сдавать только ИП с наемными работниками. ИП, не применяющие труд наемных работников, от сдачи этой отчетности освобождены.

Наименование отчета

Форма утверждена

Место предоставления отчета

Крайний срок предоставления отчета

Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753

Сдается один раз в квартал в последнее число первого месяца следующего квартала:

за 2021 год – до 1.03.2022 (срок сдачи изменен с 2020 года);

за 1 квартал 2022 года – до 30.04.2022;

за 2 квартал 2022 года – до 31.07.2022;

за 3 квартал 2022 года – до 31.10.2022;

за 2022 год – до 1.04.2023.

Приказом ФНС России 15.10.2020 № ЕД-7-11/753

до 01.03.2022 п. 2 ст. 230 НК По итогам 2021 года

2НДФЛ является приложением 1 к расчету 6-НДФЛ – справку о доходах и суммах НДФЛ.

Приказом ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7/11/470@- 2021 год

Приказом ФНС России от 06.10.2021№ ЕД-7-11/875@ начиная с 1 кв.2022 года

Сдается один раз в квартал.

Отчет на бумаге (при среднесписочной численности работников до 25 человек) –

Расчет требуется подавать не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом:

за 2021 года – до 01.02.2022 — по старой форме;
за 1 квартал 2022 года – до 30.04.2022 — новая форма;
за полугодие 2022 года – до 30.07.2022;
за девять месяцев 2022 года – до 01.11.2022;
за 2022 год – до 01.02.2023.

Отчет в электронном виде (если работников в больше 10):

за 2021 года – до 01.02.2022 — по старой форме;
за 1 квартал 2022 года – до 30.04.2022 — новая форма;
за полугодие 2022 года – до 30.07.2022;
за девять месяцев 2022 года – до 01.11.2022;
за 2022 год – до 01.02.2023.

Отчет отменен с 1.01.2021

Сдается в составе отчета РСВ с 01.01.2021

Постановлением Правления ПФ РФ от 15.04.2021 N 103 п

Сдается каждый месяц: до 15-го числа месяца, следующего за отчетным (с учетом правила переноса выходных и праздничных дней): за декабрь 2019 г. – 17.01.2022; до 15.02.2022; до 15.03.2022; 15.04.2022; 16.05.2022; 15.06.2022; 15.07.2022; 15.08.2022; 15.09.2022; 17.10.2022; 15.11.2022; 15.12.2022.

Постановление Правления ПФ РФ от 27.10.2020 N 769п

Сдается каждый месяц: до 15-го числа месяца,

следующего за отчетным: за январь 2022 года — до 15.02.2022; до 15.03.2025; 15.04.2022; 16.05.2022; 15.06.2022; 15.07.2022; 15.08.2022; 15.09.2022; 17.10.2022; 15.11.2022; 15.12.2022.

Кроме вышеуказанных сроков СЗВ-ТД надо сдать на следующий день после кадрового события: Прием и увольнение работника.

Постановлением Правления ПФР

Сдается один раз в год. За 2021 год – до 1.03.2022.

Приказом ФСС от 07.06.2017 № 275

Сдается один раз в квартал. До 20 (25), в зависимости от формата отчета, следующего месяца за отчетным кварталом.

Отчет на бумаге:

за 4 квартал 2021 года – до 20.01.2022;

за 1 квартал 2022 года – до 20.04.2022;

за 2 квартал 2022 года – до 20.07.2022;

за 3 квартал 2022 года – до 20.10.2022;

за 4 квартал 2022 года – до 20.01.2023;

Отчет в электронном виде:

за 4 квартал 2021 года – до 25.01.2022;

за 1 квартал 2022 года – до 25.04.2022;

за 2 квартал 2022 года – до 25.07.2022;

за 3 квартал 2022 года – до 25.10.2022;

за 4 квартал 2022 года – до 25.01.2023.

НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2022 ГОД: СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

Уплата налогов в 2022 году для ИП без наемных работников и для ИП, применяющих наемный труд

Система налогообложения

Налог

Сроки

До 25.01.2022; 25.02.2022; 25.03.2022 за 4 квартал 2021.

Далее, равными долями до 25 числа каждого месяца по итогам прошедшего квартала (25.04; 25.05; 25.06. 25.07; 25.08; 25.09. 25.10; 25.11; 25.12.)

До 15.07.2022 за 2021 год.

Авансовые платежи и налог УСН

До 25.04.2022 оплата авансового платежа за 1 квартал 2022

До 30.04.2022 оплата налога за 2021 год

До 25.07.2022 оплата авансового платежа за 2 квартал 2022

До 25.10.2022 оплата авансового платежа за 3 квартал 2022

Единый сельскохозяйственный налог

До 31.03.2022 оплата налога за 2021 год

До 25.07.2022 оплата авансового платежа ЕСХН за 2022 год

КАЛЕНДАРЬ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ в 2022 году

ИП, вне зависимости от того, применяют он труд наемных работников или нет, системы налогообложения и размера доходов, обязан уплачивать фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В таблице ниже отражены предельные сроки уплаты страховых взносов индивидуальных предпринимателей.

Обратите внимание, что существуют ситуации, когда не стоит дожидаться крайнего срока уплаты взносов, а выгоднее оплачивать их каждый квартал.

Поквартальная оплата страховых взносов выгодна предпринимателям, применяющим ЕНВД или УСН. ИП на этих режимах налогообложения имеют право уменьшать стоимость патента или авансовый платеж УСН на сумму перечисленных страховых взносов. Главное условие: поквартальная оплата страховых взносов. Подробности читайте тут:

Взнос

Срок уплаты

На обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за ИП

До 31.12.2022 за 2022 год

На обязательное медицинское страхование в фиксированном размере за ИП

До 31.12.2022 за 2022 год

На пенсионное страхование в случае превышения реального (вмененного, потенциально возможного дохода) в течение года на 300 000 рублей

До 01.07.2022 за 2021 год

Оплата страховых взносов работодателем в 2022 году

Взнос

Срок оплаты

На обязательное пенсионное страхование за наемных работников физических лиц

не позднее 15-го следующего календарного месяца, в котором произведены выплаты в пользу физических лиц

На обязательное медицинское страхование за наемных работников физических лиц

не позднее 15-го следующего календарного месяца, в котором произведены выплаты в пользу физических лиц

На обязательное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством

не позднее 15-го следующего календарного месяца, в котором произведены выплаты в пользу физических лиц

На страхование от несчастного случая или проф. заболевания

не позднее 15-го следующего календарного месяца, в котором произведены выплаты в пользу физических лиц

Оплачивать налоги и фиксированные взносы можно с помощью квитанции через банк, если у ИП не открыт расчетный счет, или с расчетного счета, если он есть, используя платежные поручения или банк-клиент.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Комментарии

ОтменитьДобавить комментарий

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

Официальный производственный календарь на 2020 год: перечень праздников .

В нашем сегодняшнем материале читатель найдет налоговый календарь на 2022 .

Непременным элементом зала обслуживания клиентов или покупателей, согласно .

Детальная информация о том, как должна быть произведена уплата 1% свыше 300000 .

Количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется .

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ – это основной прямой налог. Он удерживается .

Предлагаем вниманию читателей кредитный калькулятор онлайн 2019 года. Рассчитайте .

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных .

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным .

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит .

Срок уплаты УСН за I квартал 2022 года для юридических лиц

За несвоевременную уплату налогов законодательством РФ предусмотрены штрафы и наказания. По этой причине необходимо соблюдать сроки внесения денежных средств при работе по УСН. Юридические лица интересуются, когда для них в 2022 году предусмотрена последняя дата платежа за I квартал.

Как производится оплата налога по УСН

В полном объеме налог следует уплачивать до 31 марта следующего года за отчетным. Но в течение текущего периода необходимо вносить авансовые платежи. Это частичные суммы, которые рассчитываются по итогам каждого квартала.

Для каждого квартального взноса существует срок уплаты, которого необходимо строго придерживаться, чтобы не получить штраф или иное наказание.

Срок внесения платежа

В соответствии с законодательством РФ юрлица, работающие на упрощенке, обязаны в предстоящем году уплатить авансовый взнос за I квартал до 25 апреля. Внести денежные средства можно и раньше, но только после сдачи отчета за первые 3 месяца года.

Всего на уплату первого авансового платежа в 2022 году отводится 25 дней. Внести денежные средства можно с 1 по 25 апреля. Перенос крайней даты платежа

На перенос уплаты налога при работе по УСН надеяться не стоит. Крайняя дата внесения денежных средств может быть сдвинута, если она выпадает на такие дни:

субботу; воскресенье; праздничный день.

В этом случае крайней датой становится первый рабочий день после установленного законодательством срока. Обычно перенос осуществляется на 26 или 27 число. На более долгое время получить отсрочку будет невозможно.

Что будет, если не внести денежные средства в срок

Если денежные средства в 2022 году не поступят на счет налоговой в течение отведенного времени, юридическое лицо рискует получить наказание за нарушение срока уплаты УСН за I квартал. Мера воздействия на организацию зависит от длительности задержки платежа.

В обязательном порядке за каждый день просрочки будут начислены пени. Эту сумму придется внести на счет налоговой службы вместе с основным платежом. Мера применяется, если период задержки небольшой.

В случае регулярных нарушений или длительной неуплаты используются иные варианты наказания. Юридическое лицо может быть подвергнуто административной ответственности.

Нарушать установленные законодательством сроки не следует, поскольку это приведет к переплате и наказаниям. Если выручки не было

В случае, когда за отчетный период у организации не было выручки, налог платить не нужно, но остается необходимость в подаче декларации. Она будет нулевой, но направить ее следует, чтобы сообщить об отсутствии выручки налоговой службе. Счет на внесение обязательного платежа выставлен не будет.

В 2022 году юридические лица, работающие по УСН, обязаны будут вносить в течение года авансовые платежи. За I квартал следует уплатить налог до 25 апреля. Сделать это можно будет после подачи декларации в отделение ФНС.

Если выручки за представленный период не было, потребуется направить в налоговую нулевую декларацию. В этом случае юридическое лицо будет освобождено от внесения обязательного платежа. За несвоевременную уплату налога законодательством РФ предусмотрены различные меры наказания: пени, штрафы и пр.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году: сроки сдачи в таблице

Использование такой льготной системы исчисления налогов, как упрощенная, также предполагает обязанность налогоплательщиков, находящихся на ней, сдавать определенный перечень отчетов и деклараций. Их количество меньше, чем на общем режиме, но, тем не менее, включает определенное число форм. Рассмотрим подробнее какая предоставляется отчетность ООО на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.

Сроки подачи декларации по УСН

Упрощенная система налогообложения предполагает сдачу годовой декларации по единому налогу в связи с использованием УСН. Составлять ее необходимо, когда закончился отчетный период.

Для компаний налоговым законодательством установлен срок сдачи отчета по единому налогу при УСН до 31 марта. В 2018 году этот день придется на 02.04.2018г. Связано это с тем что срок подачи формы выпадает на выходной день, поэтому по действующим правилам его нужно перенести на следующий рабочий д,ень.

Если происходит закрытие ООО, то отчитаться по данной форме субъекту необходимо до 25 числа следующего месяца после ликвидации организации.

Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по УСН

Несмотря на то, что отчетность на УСН является годовой, нормами законодательных актов устанавливается обязанность субъектов бизнеса на этой системе исчислять и уплачивать в бюджет авансовые платежи по единому налогу.

Это необходимо делать ежеквартально. При этом НК РФ устанавливает сроки, до которых налогоплательщик должен отправить в ИФНС исчисленные авансы по налогу. Это нужно осуществить до 25 числа месяца, которые следует за истекшим кварталом.

Окончательный годовой платеж нужно произвести до 31 марта следующего после отчетного года.

При этом обязательно нужно учитывать, что если срок выпадает на дни выходных и праздника, то действует правило переноса на следующий рабочий день.

В 2018 году авансы и налоги по УСН следует осуществлять с учетом следующих сроков:

При оформлении платежа нужно правильно указывать КБК налога.

Так как УСН подразделяется на две подсистемы – «Доходы» и «Доходы за минусом расходов», существует и два КБК:

• «Доходы»:
  • Налог 182 105 01011011000110
  • Пени 182 105 01011012100110
  • Штраф 182 105 01011013000110
  • «Доходы за минусом расходов»:
    • Налог 182 105 01021011000110
    • Пени 182 105 01021012100110
    • Штраф 18210501021013000110

    Вся отчетность ООО на УСН в 2018 году: сроки сдачи, таблица

    Условно перечень форм, которые предприятиям необходимо отправить в течение 2018 года можно разделить на две группы — какие будут содержать сведения с итогами за 2017 год, и какие будут отправляться в течение самого года.

    Налоговая декларация по УСН в 2021 году

    Налоговая декларация по УСН представляется ИП и юридическими лицами, применяющими упрощенный режим налогообложения. Рассмотрим вкратце порядок и особенности заполнения и сдачи отчетности на упрощенке, сроки и способы представления ее в налоговые органы.

    В каких случаях нужно сдавать отчетность по УСН

    • При ведении деятельности и получении дохода.
    • При отсутствии деятельности и (или) налогооблагаемой базы.
    • При закрытии ИП или ликвидации ООО, применявших УСНО.

    Виды отчетности по упрощенной системе налогообложения

    В зависимости от данных, отражаемых в отчетности, можно выделить:

    • Декларацию с начислениями.
    • Нулевую декларацию.

    Отличие данных деклараций состоит в том, что нулевая отчетность подается в случае, если деятельность фактически не велась и (или) налогооблагаемая база по УСН отсутствовала. Во всех остальных случаях сдается отчетность с начислениями.

    В зависимости от вида выбранного объекта можно выделить:

    • Декларацию по УСН 6%.
    • Декларацию по УСН 15%.

    Несмотря на то, что декларации заполняются по одной форме, вид объекта («доходы» или «доходы минус расходы») влияет на то, какие листы заполняются.

    ИП и ООО на УСН 6% (доходы) заполняют Титульный лист, Разделы 1.1 и 2.1.1, а также раздел 2.1.2 если они являются плательщиками торгового сбора.

    ИП и ООО на УСН 15% (доходы минус расходы) заполняют соответственно Титульный лист, Разделы 1.2 и 2.2.

    Раздел 3 заполняется на любом объекте (6% или 15%) если упрощенцем были получены средства целевого финансирования, целевые поступления и иные средства, поименованные в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

    Форма декларации 2021 года

    В 2021 году отчетность по УСН изменений не претерпела и по-прежнему сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

    Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

    Примечание: чтобы понять, что перед вами актуальная форма отчетности необходимо обратить внимание на последние 4 цифры штрих-кода. При изменении формы декларации меняется значение штрих-кода. У актуальной на 2021 год декларации по УСН последние 4 цифры кода: 2017

    Образцы заполнения отчетности по УСН в 2021 году.

    Общие требования к заполнению отчетности

    • Все стоимостные показатели указываются в полных рублях.

    Значения свыше 50 копеек округляются до рубля, а меньше – отбрасываются.

    • Страницы декларации нумеруются в особом порядке.

    Номер страницы отображается в трехзначном формате, например, для первой страницы указывается значение – «001», для десятой – «010».

    • Все сведения в декларацию вносятся слева направо.

    Но, если документ заполняется на компьютере, числовые показатели (сумма налога, доходы, расходы, страховые взносы) выравниваются по правому краю.

    • Текстовые показатели (ФИО ИП, наименование организации) указываются в виде заглавных печатных букв.

    Данное правило касается, как заполнения декларации от руки, так и с помощью компьютера.

    • При внесении сведений вручную используются ручки синего, фиолетового или черного цвета.

    Если отчетность формируется с помощью программных средств, то необходимо использовать шрифт – CourierNew 16 – 18.

    • В незаполненных ячейках и строках ставятся прочерки.

    Если какое-либо из полей остается незаполненным или заполненным не полностью, в свободных ячейках ставятся прочерки (при заполнении на компьютере) или одна сплошная черта (при заполнении вручную).

    • Использование корректирующих средств не допускается.

    Если допущена ошибка декларацию необходимо заполнить еще раз, использовать замазки, ластики и иные корректирующие средства законодатель не разрешает.

    • Двусторонняя печать, а также скрепление листов документа, приводящее к порче штрих-кода, не допускается.

    Каждый лист страницы печатается на одной стороне, и в конце скрепляется либо степлером (за пределами штрих-кода), либо скрепкой.

    Способы заполнения декларации

    Декларацию по упрощенной системе налогообложения можно заполнить:

    • От руки, использовав бланк отчетности, полученный в налоговом органе, или скачанный из Интернета.

    Получить бланк актуальной формы можно в любом налоговом органе, отказать в его выдаче сотрудник инспекции не вправе.

    • С помощью компьютера.

    Заполнить отчетность самостоятельно можно также с помощью компьютера, предварительно скачав бланк с Интернета, например с сайта ФНС РФ.

    • С помощью сторонних сервисов и программ.

    Срок сдачи отчетности на упрощенке

    Декларация по упрощенке сдается один раз в год, по итогам налогового периода, которым является календарный год.

    Примечание: по итогам отчетных периодов декларация не сдается, но уплачиваются страховые взносы.

    ИП отчитываются за год в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Организации в срок не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

    Таблица № 1. Сроки сдачи декларации за 2017-2019 года.

    Налоговый период	2017 год	2018 год	2019 год
    Организации	2 апреля 2018 года	1 апреля 2019 года	1 апреля 2020 года
    ИП	30 апреля 2018 года	30 апреля 2019 года	30 апреля 2020 года
    Организации и ИП, прекращающие деятельность	В срок не позднее 25 числа месяца, в котором ИП или организация прекратила деятельность (была исключена из ЕГРИП илиЕГРЮЛ)

    Примечание: если срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день он переносится на первый рабочий день.

    Место сдачи отчетности по УСН

    Отчетность по упрощенке сдается по месту учета налогоплательщика: ИП или организации.

    Примечание: ИП сдают декларацию по месту жительства, а организации по юридическому адресу.

    Способы сдачи декларации

    Отчетность по УСН можно сдать:

    • Лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности.
    • По почте России заказным письмом с описью вложения.
    • По телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через операторов электронного документооборота (ЭДО).

    Обратите внимание, что при сдаче отчетности на бумаге инспектор, принимающий декларацию, может попросить предоставить ее также в электронном формате.

    Штраф за несдачу или несвоевременную сдачу декларации

    За пропуск срока сдачи декларации ИП или организацию могут привлечь к налоговой ответственности в виде штрафа, размер которого зависит от того, есть ли налог к уплате, а также от того, оплачен ли он до момента подачи отчетности.

    Так, если налог был уплачен или если сдается нулевая отчетность, штраф составит 1 000 руб.

    Если налог не уплачен, то штраф составит 5% от размера налога, подлежащего к уплате по декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30% в целом.

    То есть, если по декларации налог к уплате составит 25 000 руб. штраф за месяц просрочки будет равен 1 250 руб.

    Читайте также  Таможенная процедура временного ввоза (допуска)