Срок хранения выписок из банка и платежных

Срок хранения банковских выписок и платежных поручений

srok_hraneniya_bankovskih_vypisok_i_platezhnyh_porucheniy.jpg

Похожие публикации

Ведение хозяйственной деятельности, в чем бы она ни заключалась, сопровождается необходимостью документально подтверждать совершенные операции. Обилие бумаг порождает желание сократить их количество, однако в отношении различной документации законодательно установлены временные периоды, в течение которых их нельзя уничтожать. Каков срок хранения банковских выписок и платежных поручений, пояснит наш материал.

Предназначение банковских выписок и платежных поручений

Банковская выписка (сокращенно – БВ) – документ, отражающий движение денежных средств организации или предпринимателя через открытый в банке расчетный счет за определенный период времени. БВ может предоставляться как по запросу клиента или контролирующего органа, так и в соответствии с условиями договора об обслуживании р/с.

Платежные поручения (или ПП) являются документами, на основании которых банковская организация обязана перевести денежные средства клиента определенному лицу. В ПП указываются реквизиты плательщика и получателя, а также сумма, которая должна списаться со счета распорядителя.

Банковские выписки подтверждают, что платежные поручения клиента были выполнены. Кроме того, оба документа нередко запрашиваются налоговыми органами при проведении проверок.

Срок хранения банковских выписок в организации

По вопросу, как долго организация должна хранить БВ, существует несколько мнений:

одни эксперты заявляют, что выписки следует хранить 5 лет;

другие полагают, что достаточно сохранять их 4 года;

наконец, третьи уверены, что их вообще не нужно хранить, а при необходимости эту документацию можно запросить в банке.

Такое разночтение объясняется тем, что в российских нормативных актах про срок хранения банковских выписок нигде однозначно не говорится, а имеющиеся правовые документы юристы, бухгалтеры, чиновники и судьи толкуют по-своему.

Эксперты, считающие, что БВ надо хранить не менее пяти лет, свою позицию подкрепляют приказом Министерства культуры № 558 от 25.08.2010, в котором содержатся сроки хранения различной, в том числе, бухгалтерской документации. В соответствии с п.362 (раздел 4.1), первичные учетные документы, а также приложения к ним, доказывающие факт совершения какой-либо операции, следует сохранять 5 лет. В скобках перечислены примеры такой первички, среди которых упомянуты «банковские документы», но без уточнения, какие именно. Аналогичное правило зафиксировано в статье 29 закона о бухучете № 402-ФЗ от 06.12.2011 (п.1).

Точка зрения, что четырех лет достаточно для хранения БВ, основана на ст.23 Налогового кодекса РФ. В п.1 данной статьи (пп.8) говорится, что в течение этого срока налогоплательщик обязан обеспечить сохранность документов, подтверждающих его суммы его доходов и расходов.

Мнение специалистов, уверенных, что БВ можно не хранить вовсе, согласуется с позицией Верховного Суда России. В Определении ВС РФ № 307-ЭС16-19374 по делу № А56-73410/2015 от 30.01.2017 установлено, что по смыслу закона о бухучете № 402-ФЗ банковские выписки не относятся к первичной документации, и на организацию не возлагается обязанность по их хранению.

Срок хранения платежных поручений в организации

Насчет хранения платежных поручений разночтения нет. Эксперты сходятся во мнении, что они соответствуют понятию первичных банковских документов, которые упомянуты в п. 362 Приказа Минкультуры РФ № 558 – со сроком хранения не менее пяти лет. В отличие от банковской выписки, где отражены действия банка, в ПП выражена воля клиента, решившего определенным образом распорядиться своими денежными средствами. Этот документ является основанием для их списания, а БВ лишь подтверждает, что оно было произведено.

Для полной палитры мнений следует сослаться на письмо Минфина РФ № 03-11-06/2/72657 от 06.12.2016. В заключительном абзаце говорится, что и платежные поручения, и банковские выписки ведомство считает первичными учетными документами. Как уже отмечалось, это означает, что срок хранения платежных поручений и выписок по движению средств на расчетном счете составляет минимум 5 лет. Ведомственные письма не являются нормативными правовыми актами, а лишь излагают позицию государственного органа по тому или иному вопросу. Но ее можно учесть, готовясь к визиту налоговых инспекторов.

Срок хранения банком платежных поручений

В настоящее время отдельные сроки хранения документов для кредитных организаций не определены, хотя в 2017 году Центробанк совместно с Федеральным архивным агентством разработали текст проекта соответствующего приказа. Но Минюст его отклонил. Сейчас банки хранят платежные поручения (в электронном виде) по общему правилу – не менее пяти лет.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Хранение банковских выписок

Таблица со сроками хранения документов в организации

Чтобы вам было проще ориентироватьcя в сроках, мы составили таблицу.

Годовая бухгалтерская отчетность

Квартальная бухгалтерская отчетность

5 лет. При отсутствии годовых — постоянно

Месячная бухгалтерская отчетность

1 год. При отсутствии годовых и квартальных — постоянно

Передаточные акты, разделительные, ликвидационные балансы, пояснительные записки к ним

Аналитические документы (таблицы, доклады) к годовой бухгалтерской отчетности

Отчеты по субсидиям, субвенциям, полученным из бюджетов:

2) полугодовые, квартальные

Документы учетной политики (рабочий план счетов, формы первичных учетных документов и др.)

Регистры бухгалтерского учета

5 лет — при условии проведения проверки

Первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, авансовые отчеты и др.)

5 лет — при условии проведения проверки

Счета-фактур, декларации, расчеты

Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов

5 лет после замены новыми

Заявления, распоряжения, справки-графики, акты об оплате, размене, приеме-передаче векселей

Справки, акты, обязательства, переписка о недостачах, растратах, хищениях

Протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационные описи, списки, акты, ведомости об инвентаризации товарно-материальных ценностей (движимом имуществе)

5 лет — при условии проведения проверки

Протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационные описи, списки, акты, ведомости об инвентаризации прочих активов и обязательств, а также инвентаризационные описи ликвидационных комиссий

Книги, журналы, карточки учета основных средств

5 лет после ликвидации основных средств — при условии проведения проверки

Книги, журналы, карточки учета договоров и актов о приеме-передаче имущества

Книги, журналы, карточки учета приходно-расходных кассовых документов (счетов, платежных поручений)

5 лет — при условии проведения проверки

Книги, журналы, карточки учета подотчетных лиц

1. приказы (распоряжения) о приеме на работу, увольнении с работы, переводе на другую должность, предоставлении отпуска, о командировках;
2. письменные трудовые договоры и соглашения с отметками об их выполнении и производимых отчислениях страховых взносов;
3. акты о приеме работ, выполненных по трудовому договору (контракту);
4. личные карточки формы Т-2;
5. табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда;

* Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков утвержден приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558.

Уничтожение документов после истечения срока хранения

Документы можно уничтожить в году, следующем за тем, в котором истек срок хранения данных документов.

Прежде чем уничтожить документы, необходимо провести их инвентаризацию. Для этого создаётся специальная комиссия. В ее состав должны войти сотрудники, имеющие представление о правилах и сроках хранения документов. Например, работники бухгалтерии или финансового отдела.

Состав комиссии назначается приказом и утверждается руководителем организации.

Далее членами комиссии составляется акт о выделении к уничтожению документов, у которых истек срок хранения. В акте указываются следующие данные:

1. наименование документов
2. количество документов
3. период их составления
4. срок хранения

Акт подписывается всеми членами комиссии и утверждается руководителем организации. После этого документы, указанные в акте, уничтожаются.

Документы можно уничтожить следующими способами:

1. самостоятельно — например, с помощью шредера; в акте делается отметка о способе уничтожения документов и утверждается руководителем
2. с помощью сторонней организации, занимающейся уничтожением документов – в этом случае документы ей передаются по реестру, в котором указывается наименование, количество и вес документов; акт об уничтожении переданных документов составляет сторонняя организация и передает его организации-заказчику

Штраф за нарушение сроков хранения документов

За нарушение порядка и сроков хранения документов предусмотрена административная ответственность. Так, организация или ИП могут быть оштрафованы в сумме от двух до трех тысяч рублей.

За отсутствие первичных документов, счетов-фактур, регистров налогового учета налоговая может оштрафовать организацию на 10 000 рублей.

В случае, если налоговики докажут, что отсутствие документов повлекло занижение налоговой базы, — организацию могут обязать заплатить штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога (но не менее сорока тысяч рублей).

За непредставление документов по требованию на организацию может быть наложен штраф в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ.

Сколько хранить выписки в бухгалтерии организации

Сразу скажем, что напрямую срок хранения банковских выписок в бухгалтерии предприятия действующим законодательством не установлен.

С одной стороны, сколько хранить банковские выписки говорит подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ. Это 4 года (если иное не установлено законом) после отчетного (налогового) периода, в котором выписка была востребована последний раз:

• для составления налоговой отчетности;
• начисления и уплаты налога;
• подтверждения полученных доходов и понесённых расходов.

Указанная норма в полной мере распространяется на хранение электронных документов между банком и клиентами, в том числе клиент-банк.

Однако есть еще приказ Минкультуры России от 25.08.2010 № 558 с Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности организаций с указанием сроков хранения. Сколько хранить банковские выписки ООО согласно ему? Позиции 362 говорит о хранении «банковских документов». Срок – 5 лет.

Теперь вы знаете, сколько хранятся банковские выписки. Это минимум 5 лет. В течение этого срока будьте готовы в любой момент предъявить их проверяющим.

Также см. «Сроки хранения счетов-фактур с 1 октября 2017 года: что изменилось».

Хранение выписок банка и платежных поручений

При этом Минфин России обращает внимание, что «информация, содержащаяся в электронных архивах, и средства ее обработки (хранения) подлежат защите от несанкционированного доступа и воздействия с обеспечением необходимой надежности хранения электронных архивов в соответствии с правилами государственного архивного дела». Кроме того, полагаем, что важным является и создание резервных копий, чтобы иметь возможность восстановления информации в случае сбоев в работе оборудования. При этом рекомендуется сохранять резервную копию не только на жестком диске, на котором располагается сама информационная база, но и использовать с этой целью внешние запоминающие устройства (флэш­карты, диски).
на Электронная подписка за 8400 руб.
Документы об аккредитивных операциях: корешки аккредитивов, контрольные листы, заявления клиентов на оплату 5 лет 62 Документы по расчетным и целевым чекам: корешки чеков, оплаченные чеки, заявления клиентов об утрате чеков, подтверждения, гарантийные письма 5 лет 63 Документы об открытии расчетных, текущих, корреспондентских, бюджетных и других счетов, карточки с образцами подписей и оттиска печати 5 лет 64 Лицевые счета по закрытым счетам юридических лиц 5 лет 65 Платежные поручения, чеки, мемориальные ордера и другие документы приходно-расходных операций по счетам юридических лиц 5 лет 66 Подтверждения сальдо по текущим, расчетным, корреспондентским счетам, взаимным расчетам, акты сверки взаимных расчетов и документы к ним 5 лет VIII.

Срок хранения платежных поручений в организации

Важно В течение этого срока будьте готовы в любой момент предъявить их проверяющим. Также см. «Сроки хранения счетов-фактур с 1 октября 2017 года: что изменилось». Банковская выписка – это первичка? Обычно срок хранения документа зависит от его правового статуса.
Инфо Например, первичка это или нет. Вот недавнее мнение Верховного Суда РФ по поводу банковских выписок по движению денежных средств по счетам (определение от 30.01.2017 № 307-ЭС16-19374 по делу № А56-73410/2015): Банковские выписки не являются первичной бухгалтерской документацией по смыслу Закона о бухучете, поэтому на общество не возложена обязанность по их хранению. Эти выписки общество не составляет, руководитель и главный бухгалтер организации не подписывают. Указанные выписки предоставляют банки. Они содержат информацию, предоставляемую кредитными организациями.

Общепринятые периоды хранения:

• первичных документов, бланков – не менее 3 лет;
• кассовых документов, подлежащих финансовому мониторингу (информация о финансовых операциях), – 5 лет;
• расчетные и платежные ведомости – 75 лет (если нет лицевого счета).

Не допускается изъятие дел по окончании периода хранения, без проведения проверки налоговой службой за указанный период. Решение об уничтожении или переводе дел в раздел архивных принимает специальная комиссия. Читайте также: Сроки оплаты патентов для ИП Развернутые данные, касающиеся каждого пункта перечня типовых документов можно детально рассмотреть в сформированной и утвержденной таблице.

Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения

* Срок хранения «постоянно» (далее – Пост.) документов в организациях, не являющихся источниками комплектования государственных, муниципальных архивов, не может быть менее десяти лет.
Срок хранения «до минования надобности» не может быть менее одного года.
Отметка «ЭПК» («ЦЭК», «ЭК») означает, что часть документов может быть отнесена к сроку хранения «постоянно».

** Здесь и далее звездочки (**) означают, что при ликвидации организаций, не являющихся источниками комплектования государственных, муниципальных архивов, документы принимаются на постоянное хранение по принципу выборки организаций и документов.

Срок хранения документа*

3.1. Финансирование, кредитование

Бюджетное послание Президента Российской Федерации:

а) по месту разработки и утверждения

До минования надобности

Бюджетная классификация Российской Федерации:

а) по месту разработки и утверждения

До замены новой

Сводная бюджетная роспись (бюджетная роспись) на текущий финансовый год и плановый период:

а) по месту разработки и утверждения

До замены новой

Бюджетная смета бюджетного учреждения:

а) по месту разработки и утверждения

До замены новой

Лимиты бюджетных обязательств:

а) по месту разработки и утверждения

До замены новыми

Справки об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств:

а) по месту разработки и утверждения

До замены новыми

Справки о бюджетных ассигнованиях, лимитах бюджетных обязательств, предельных объемах финансирования, доведенных получателю бюджетных средств, администратору источников финансирования дефицита бюджета, участвующему во внутриведомственной реорганизации:

а) по месту разработки и утверждения

До замены новыми

Финансовые планы перспективные:

а) по месту разработки и/или утверждения

До минования надобности

• финансовый (баланс доходов и расходов);
• финансирования и кредитования;
• валютный;
• материальных балансов;
• капитальных вложений;
• по труду и заработной плате;
• прибыли;
• образования, распределения и использования фондов организации;
• накопления и расходования оборотных средств и др.:

(1) В других организациях – до минования надобности

(2) При отсутствии годовых – пост.

(3) При отсутствии годовых и квартальных – пост.

Проекты планов (бюджетов) организации

Выписки из соответствующих лицевых счетов, приложения к выпискам из лицевых счетов, отчеты о состоянии лицевых счетов с приложением платежных документов

Документы (уведомления, справки, реестры, заявки, извещения и др.) по поступлениям в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации

(1) При условии проведения проверки (ревизии)

Документы (данные, сведения, отчеты) мониторинга качества финансового менеджмента:

(1) При отсутствии годовых – пост.

Документы (уведомления, расчеты, таблицы, справки, сведения, ведомости, поручения, заключения, обоснования, переписка) о разработке и изменении финансовых планов (бюджетов)

Документы (ходатайства, экономические расчеты, инвестиционные проекты, гранты, таблицы, заключения) о долгосрочном кредитовании и инвестиционной деятельности

Казначейские уведомления, расходные расписания; реестры расходных расписаний

Экономические нормативы финансового обеспечения и их распределения; расчеты к ним

Переписка об экономических нормативах

Финансово-экономические и конъюнктурные обзоры:

а) по месту разработки и/или утверждения

До минования надобности

Сметы (доходов и расходов) организации, бюджетного учреждения, по приносящей доход деятельности; сведения о сметных назначениях:

(1) Административно-хозяйственных расходов – 5 л.

Документы (справки, сведения, расчеты, расходные расписания, бюджетные поручения, заявки, переписка) о финансовом обеспечении всех направлений деятельности

Отчеты (аналитические таблицы) о выполнении планов (исполнения бюджетов) организации:

Сколько лет хранить банковские выписки и платежки?

Срок хранения для всех этих документов составляет 5 лет после истечения года их последнего использования (приказ Росархива от 20.12.2019 N 236). Такой же срок — 5 лет — предусмотрен для электронных систем документооборота между банком и организацией, включая банк-клиент.

Сколько хранятся данные о банковских переводах?

4.4. Информация, содержащая данные по валютной операции, хранится уполномоченным банком в электронном виде не менее трех лет после даты проведения соответствующей операции.

Сколько нужно хранить банковские документы?

Так, для документов об открытии, закрытии, состоянии, оплате текущих, расчетных, бюджетных счетов срок хранения установлен пять лет, а для договоров банковского счета — пять лет после истечения срока действия договора (ст. ст. 257, 259 данного Перечня).

Нужно ли печатать платежки к выписке банка?

Нет, выписка может быть распечатана на компьютере из клиент-банка. Заверять ее не нужно. Платежные поручения тоже заверять не нужно. Так как при составлении платежки компания подписывает ее электронной подписью.

Сколько хранятся данные о закрытых счетах?

Документы в электронном виде, в том числе лицевые счета, хранятся в течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Таким образом, Банк обязан хранить указанную информацию не менее 5 лет со дня закрытия расчетного счета.

Какие бывают сроки хранения документов?

По общему правилу (Федеральный закон № 402-ФЗ) документы бухучета необходимо хранить в течение 5 лет. В некоторые случаях закон предписывает хранить документы дольше или на постоянной основе. Срок хранения таких документов начинается с 1 января после года, когда их включали в бухгалтерскую отчетность в последний раз.

Сколько хранятся данные о переводах Сбербанк?

maksim, история операций по картам и счетам хранится в банке в течение всего срока, пока Вы находитесь на обслуживании в данной кредитной организации, а при расторжении договора — еще в течение пяти лет.

Сколько банк хранит данные?

Хранятся данные в Бюро кредитных историй в течение 10 лет с момента последних изменений. В отдельных случаях пользователь сможет аннулировать свою кредитную историю раньше.

Сколько банки хранят информацию по счетам?

«Операторам по переводу денежных средств (кредитным организациям) необходимо обеспечить регистрацию и хранение не менее 5 лет информации о действиях клиентов, включая дату и время осуществления действия, идентификатор клиента, код, соответствующий выполняемому действию, и идентификатор устройства клиента», — сообщили » .

Сколько лет нужно хранить бухгалтерские документы?

Срок хранения для первичных документов в Налоговом кодексе определен как 4 года, но в Законе о бухучете обозначен на год больше. Годовую бухгалтерскую отчётность необходимо хранить постоянно, этот срок определен в Приказе Росархива № 236.

Какие бухгалтерские документы нужно хранить?

• бухгалтерские документы;
• документы, содержащие данные о доходах и расходах организации;
• налоговые документы;
• первичные документы и бухгалтерскую отчетность;
• документы с информацией о регистрации компании в налоговых органах;
• данные о выплатах в ФСС, ФОМС, ПФР.

Сколько лет хранится бухгалтерская документация в Казахстане?

Например, те, которые применяются для налоговой отчётности, хранятся минимум 4 года, тогда как эти же документы для целей бухгалтерского учёта — минимум 5 лет.

Нужно ли распечатывать платежки из клиент банка РК?

Вы не обязаны распечатывать электронные платежные поручения, и если вы их распечатываете не обязательно проставление соответствующих подписей, печатей и штампов, так как данные электронные документы подписаны электронной цифровой подписью и исполнены банком-получателем.

Нужно ли распечатывать выписки банка 2019?

Можно хранить банковские выписки в электронном виде, если они заверены электронной подписью. Банковская выписка — это первичка. . Поэтому, если банк заверяет выписки электронной подписью, распечатывать и хранить их бумажные варианты не обязательно (письмо Минфина России от 23.01.2013 № 03-03-06/1/24).

Нужно ли хранить платежные поручения?

В системе e’bank исполненные банком платежные поручения подписаны, как правило, электронной подписью банка и содержат в файле электронного документа соответствующую отметку. . В любом случае нам следует помнить, что все первичные документы, включая банковские, следует хранить пять лет.