Оплата корпоративной картой в 1С 8.3: учет и проводки
Работники организации могут пользоваться корпоративными банковскими картами. Для таких карт открывается отдельный расчетный счет (карточный) и на него переводятся денежные средства. Карты бывают именные — выпускаются на конкретного работника, и неименные — ей могут пользоваться разные сотрудники.
Рассмотрим пример учета корпоративной карты в программе 1С:Бухгалтерия предприятия.
Пример: организация открыла карточный счет и банк выпустил именную корпоративную карту. Разберем операции зачисления денег на карту и оплаты по карте.
Настройка учета
Привяжем корпоративную карту к расчетному счету. Для этого откроем существующий счет или создадим новый.
Раскроем раздел «Корпоративные карты», установим флажок «К счету привязаны корпоративные карты» и укажем счет учета.
Введем номер карты и работника, который будет пользоваться картой.
Перечисление денег на карту
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Для отражения перечисления денег на карту создадим документ «Списание с расчетного счета», операция «Перевод на другой счет организации».
- Укажем дату, организацию и расчетный счет, с которого будут переводиться деньги.
- Укажем сумму.
- Выберем карточный счет в поле «Счет получателя».
- Счет дебета 55.04.
Посмотрим проводки документа.
Деньги учитываются на счете 55.04.
Оплата по карте
При использовании карты можно снимать деньги в банкомате, либо платить сразу по карте. В обоих случаях создаем документ «Списание с расчетного счета» с операцией «Перечисление подотчетному лицу».
Счет списания денег 55.04, указываем получателя — наше подотчетное лицо, и сумму.
Авансовый отчет
Далее работник отчитывается по затратам, создаем документ «Авансовый отчет».
На закладке «Авансы» выбираем документы списания.
На закладке «Товары» укажем купленные товары.
Сохраняем документ, проводки.
В ситуациях, когда деньги были сняты с карты и остался неиспользованный остаток, работник возвращает деньги. Создаем дополнительно документ «Поступление наличных» с операцией «Возврат от подотчетного лица».
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
Работа с корпоративными картами в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
Корпоративная банковская карта является очень популярным инструментом для оплаты различных видов расходов, например, командировочных и хозяйственных, или осуществления расчетов с контрагентами. Такая банковская карта привязывается к сотруднику, то есть оформляется на конкретное физическое лицо. Общая схема работы выглядит следующим образом: на данную карту переводятся денежные средства с основного банковского счета предприятия; сотрудник расходует полученные деньги на нужды организации, после чего подтверждает правомерность их использования с помощью авансового отчета.
Для работы с карточными счетами предусмотрен счет 55 «Специальные счета в банках». Рассмотрим небольшой практически пример отражения операций по данному счету в программе 1С: Бухгалтерия 8 редакции 3.0.
Первым делом, необходимо перевести деньги с основного банковского счета на счет корпоративной карты. Для того, чтобы отразить данную операцию в программе 1С, нужно воспользоваться документом «Списание с расчетного счета» (Банк и касса – Банковские выписки).
Вид операции указывается «Перевод на другой счет организации». Счет получателя – это счет корпоративной карты, счет дебета – 55.04 «Прочие специальные счета».
Проведем документ, посмотрим проводки. С основного банковского счета, то есть со счета 51, переведены деньги на корпоративную карту, то есть в счет дебета – 55.04.
После того, как деньги переведены на карту, сотрудник может снять с нее наличные средства. В данном случае нам также нужен документ «Списание с расчетного счета». Только вид операции теперь выбираем «Перечисление подотчетному лицу». Затем укажем сотрудника, который владеет картой, и сумму, которую ему необходимо снять. Счет устанавливаем – 55.04, а в поле «Банковский счет» нужно поставить счет корпоративной карты.
Но для того, чтобы рассчитаться за товары, подотчетному лицу не обязательно снимать деньги с карты. Он может оплатить их при помощи банковского терминала, например, в магазине. Данная операция будет аналогична операции снятия денежных средств, то есть нам также нужно будет использовать документ «Снятие с расчетного счета» с видом операции «Перечисление подотчетному лицу». Проводки будут точно такими же.
Проводим документ. Сумма списана в дебет счета 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами».
Банк может взыскать комиссию за снятие денег, тогда эту операцию тоже необходимо отразить в программе. Для этих целей снова создаем все тот же документ «Списание с расчетного счета».
Вид операции в этот раз – «Комиссия банка» или «Прочее списание». Счет дебета – 91.02 «Прочие расходы». Счет учета – 55.04, и банковский счет корпоративной карты.
Теперь сотруднику осталось отчитаться за израсходованные средства. В отражении данной операции нам поможет документ «Авансовый отчет». Создадим и заполним его необходимыми данными.
Подробная информация о том, как работать с данным документом, чтобы все вкладки были заполнены корректно, есть в нашей статье Авансовый отчет — как заполнить в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
Оплата корпоративной картой: проводки в 1С 83
В этом уроке мы рассмотрим отражение в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0) операций с корпоративными картами.
Корпоративной называется банковская карта, привязанная к карточному счёту организации.
Обычно организация заводит специальный карточный счёт в банке и привязывает к этому счёту нужное количество банковских карт, которые называются корпоративными.
На этот карточный счёт организация переводит средства со своего основного расчётного счёта, а сотрудники организации, которым выданы корпоративные карты, снимают деньги с этих карт себе под отчёт.
Затем сотрудники отчитываются о расходовании средств снятых по корпоративным картам при помощи авансовых отчётов.
Плюсы корпоративных карт очевидны:
- сокращаются расходы и время на выдачу денежных средств под отчёт
- снижается риск потери наличных денежных средств
- появляется возможность снимать средства с карты в нужной валюте (незаменимая вещь при заграничных командировках)
- появляется контроль за расходованием средств онлайн (например, при помощи мобильного приложения)
- появляется возможность устанавливать лимиты как для карточного счёта в целом, так и для корпоративных карт в частности
- появляется возможность совершать покупки в интернете
Требования при работе с корпоративными картами:
- средства, снятые с карт не могут быть использованы для расчётов с сотрудником по оплате труда и вообще для каких-либо выплат социального характера
- с банком заключается договор о выпуске и обслуживании корпоративных карт, к которому прилагается список сотрудников, которые будут пользоваться этими картами
Напоминаю, что это урок и вы можете смело повторять мои действия в своей базе (лучше копии или учебной), главное чтобы версия базы была 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.
Для работы с карточным счётом в бухгалтерии используется счёт 55 «Специальные счета в банках».
Посмотрим теперь эти же операции в «тройке» (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0).
Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников
Перевод денежных средств с основного расчётного счёта организации на карточный оформляется обычным списанием с расчетного счета.
Заходим в раздел «Банк и касса» пункт «Банковские выписки»:
Создаём документ «Списание с расчетного счета»:
Указываем вид операции «Перевод на другой счет организации», наш карточный счёт и бухгалтерский счет 55.04.
Сотрудники снимают деньги с корпоративных карт, привязанных к карточному счёту организации
Снятия денег сотрудником через корпоративную карту отображается тем же документом списания с расчетного счета.
Указываем вид операции «Перечисление подотчетному лицу»; в качестве счета указываем 55.04 и наш карточный счет; в качестве получателя (подотчетного лица) выступает держатель карты:
Банк взимает комиссию за снятие наличных по корпоративной карте
В момент снятия сотрудником наличных по корпоративной карте банк удержит комиссию. Эта комиссия также оформляется документом списания с расчётного счёта:
Сотрудник отчитывается за потраченные деньги, снятые по корпоративной карте
И, наконец, снявший под отчет деньги сотрудник обязан по ним отчитаться — приложить оправдательные документы.
В бухгалтерии эта операция отражается документом «Авансовый отчет».
Заходим в раздел «Банк и касса» пункт «Авансовые отчеты»:
Создаём новый документ:
Вот так легко и просто можно работать с корпоративными картами в 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.
Мы молодцы, на этом всё
Кстати, подписывайтесь на новые уроки.
Дополнения от читателей
Бухгалтер Ольга Климова поделилась ценными дополнениями к статье — я с удовольствием публикую их для всех читателей.
В очень небольших организациях корпоративная именная карта может открываться прямо к основному расчетному счету. Сбербанк, например, активно практикует это для микропредприятий. И тогда учет ведется без использования счета 55 и «Списания с расчетного счета». Сотрудник просто обналичивает деньги через банкомат или расплачивается карточкой: Дт 71 Кт 51.
Цитата из статьи: «. Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников . Создаём документ ‘Списание с расчетного счета’ . «.
Удобнее всё-таки создать сначала ‘Платежное поручение’, выгрузить его в банк и тем самым осуществить реальный перевод денег, а не только проведение в 1с. А уже потом на основании него сделать ‘Списание с расчетного счета’. К сожалению, далеко не все бухгалтеры-операторы четко понимают разницу между ‘Платежным поручением’ и ‘Списанием с расчетного счета’, и зачем вообще всё это нужно.
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).
Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.
Эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — оплата банковскими картами
Под эквайрингом в 1С 8.3 подразумевается не что иное, как обычная оплата покупки банковской карточкой.
Организация – продавец заключает с каким-либо банком договор эквайринга и открывает в данном банке расчетный счет. Банк в свою очередь предоставляет терминал для считывания данных о балансе на карте покупателя и списывает сумму покупки. Данные терминалы могут предоставляться как платно, так и в безвозмездную аренду. Так же за услуги эквайринга банк берет определенный процент в качестве вознаграждения с каждой покупки.
Обратите внимание, что при оплате покупки денежные средства поступают не на счет продавца, а в сам обслуживающий банк. Нецелесообразно обрабатывать каждую покупку. Далее банк, с которым заключен договор, перечисляет денежные средства сразу за несколько покупок, тем самым погашая свою задолженность перед организацией – продавцом.
Для учета тех денежных средств, которые уже списаны с карточки покупателя, но нам еще не зачислены, предназначен специальный счет 57.03. Деньги отражаются на этом счете, пока мы не получим подтверждения фактического зачисления денег на наш расчетный счет банковской выпиской.
Предварительная настройка учета эквайринговых операций
Первым делом нам необходимо проверить, установлены ли у нас все настройки для использования эквайринга в программе 1С:Бухгалтерия 3.0.
Перейдите в раздел «Главное» и выберите пункт «Функциональность».
На закладке «Банк и касса» и установите флаг в настройке «Платежные карты». В нашем случае данная часть функционала уже была включена ранее. Мы не можем ее отключить по той причине, что в программе уже были отражены отчеты о розничных продажах и операции по банковским картам.
Отражение эквайринга в 1С Бухгалтерия
Сначала отразим в 1C продажу килограмма конфет «Белочка». Сделать для ОСН/УСН/ЕНВД это можно при помощи документа «Реализация (акты, накладные)».
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Далее необходимо создать документ «Операция по платежной карте». Это можно сделать как из меню «Банк и касса», так и на основании только что введенного документа реализации. Мы выберем второй способ, так как он намного проще.
Все реквизиты за исключением вида оплаты подставились в созданный документ автоматически. В данном поле мы выберем эквайринг от Сбербанка, так как в рамках нашего примера именно с ним заключен соответствующий договор.
Обратите внимание, что вид операции по умолчанию установится «Оплата от покупателя». Менять мы его не будем, потому что «Розничная выручка», как правило, используется для отражения этих данных в неавтоматизированных торговых точках некой общей суммой.
В проводках 1С по эквайрингу можно увидеть то, о чем говорилось ранее. Полученные денежные средства фактически находятся еще не на нашем расчетном счете, а в банке, поэтому сумма в 350 рублей поступила на счет 57.03.
Эквайринг и розничные продажи
При ведении розничных продаж оплата эквайрингом отражается в документе «Отчет о розничных продажах». В данном случае все производится в автоматическом режиме. Данные об такой оплате отображаются на закладке «Безналичные оплаты».
Данный документ создал проводки, изображенные на рисунке ниже.
Поступление денежных средств от банка
Пока обслуживающий наш эквайринговый терминал банк не переведет на наш расчетный счет денежные средства от продаж, данные суммы будут числиться на счете 57.03. Отражение в программе факта перевода денег на счет нашей организации производится документом «Поступление на расчетный счет».
Данный документ может формироваться автоматически при загрузке выписки из клиент-банка. Так же, можно внести его в базу вручную, воспользовавшись пунктом «Банковские выписки» раздела «Банк и касса».
В рамках данного примера мы создадим поступление на расчетный счет непосредственно из документа «Операция по платежной карте».
Документ создался и полностью заполнился автоматически. Проверим правильность всех реквизитов и проведем его.
В результате проведения сумма от продажи конфет «Белочка» в размере 350 рублей поступила со счета 57.03 на счет 51 «Расчетные счета». Таким образом задолженность Сбербанка перед нашей организацией погашена.
Смотрите также видео по тему:
Оплата корпоративной картой проводки в 1С 8.3
Организация за услуги GOOGLE произвела 25.12 оплату с корпоративной карты по счету от 20.12 в долларах аванс -25 долларов и постоплату за другую услугу по счету от 30.11 – 600 долларов.
В выписке по корпоративной карте отражены суммы в рублях, включая сумму внутренней конвертации банком по карте. Сумма отдельно не выделена. Она, конечно, отличается от курса ЦБ на дату оплаты.
Читала много по этому вопросу. Удобно было-бы сразу отражать через сч. 55.04 оплату поставщику по договору в валюте, но пишут, что надо через 71 с последующим авансовым отчетом.
Контрагенту завела договор в долларах.
Авансовые платежи за услуги:
- 71/55.04 списание с корп.счета (в рублях)
- 60.02/71 сумма по счету в долларах или рублях по курсу?
- Потом на дату оказания услуг 60.1/60.02, 26/60.1
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить оплату корпоративной картой проводки в 1С 8.3
А постоплата вообще в шок вводит. Курс на дату оказания услуги отражаю по ЦБ, а дальше курс оплаты с конвертацией?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
Вам будет интересно
Добрый день.
Прошу извинить, но очень жду ответ на вопрос по оплате картой нерезу …
Татьяна Босых Профбух8 Янв 20 2017 — 09:03
Добрый день Елена.
Извините, за задержку с ответом.
В Вашей ситуации разница в выписке банка образуется между курсом банка, по которому происходит списание со счета карты, и курсом ЦБ России на дату списания с расчетного счета. Данная разница не подпадает под понятие курсовой разницы, разница образует расход от конвертация по внутреннему курсу банка.Размер этого расхода определятся расчетным путем на основании выписки банка и курса ЦБ России, действующего на дату оплаты. Учитываются такая разница по дебету 91.
На основании выписки банка по корпоративной карте оформите два документа «Списание с расчетного счета»:
– с видом операции «Перечисление подотчетному лицу» сумма, рассчитанная по курсу ЦБ.
– с видом операции «Прочее списание» счет дебета 91, сумма разница между суммой в выписке и суммой, рассчитанной по курсу ЦБ.
Так как оплата производится в рублях, то Авансовый отчет оформляете в рублях по курсу ЦБ.
Добрый день, Татьяна.
Большущее спасибо за ответ.
Попробовала провести оплату по счету за услуги GOOGLE.
30.11 44.01/60.31 GOOGLE -221,66 $- 14395,69. Курс ЦБ 64,9449
Оплата в личном кабинете 02.12, выписка банка на списание по счету 05.12. На какую дату брать курс ЦБ? В выписке “Оплата покупки по карте. CARD ** Ф.И. 02DEC USD 221.66 GOOGLE”.
Можно без использования 57 счета обойтись? Если нет, то какие курсы ставить?
Если провести на дату списания по счету, то
05.12 71.1 директор/55.04 – 14220,11
05.12 91.02/55.04 – 662,91 расходы на услуги банка (конвертация)
Авансовый отчет:
05.12 60.31 GOOGLE/ 71.1 директор – 14220,11
05.12 60.31 GOOGLE/91.01 – 175,58 курсовые разницы.
Прокомментируйте, пожалуйста.
Татьяна Босых Профбух8 Янв 24 2017 — 19:50
Добрый день.
Мы консультируем по работе с программой 1С. В данном вопросе я лишь высказываю свое мнение.
Вы пишите: “Оплата в личном кабинете 02.12, выписка банка на списание по счету 05.12. На какую дату брать курс ЦБ? В выписке “Оплата покупки по карте. CARD ** Ф.И. 02DEC USD 221.66 GOOGLE”.” – По курсу ЦБ на дату оплаты, т. е на 02.12.
При расчетах с подотчетными лицами счет 57 использовать не обязательно. Но можно и использовать счет 57 “Переводы в пути”, но пересчитывать их не надо.
Добрый день, Татьяна.
Спасибо большое за Вашу такую подробную профессиональную консультацию.
Добрый вечер.
Очень прошу вернуться к этой теме!
Услуги нерезидента оказаны 30.11, с корпоративной карты списано 02.12, выписка от 05.12.
С карты списала 05.12 в подотчет по дате выписки.
В авансовом отчете от 05.12 провела оплату по договору (с поставщиком, USD, оплата в руб) по курсу ЦБ на 02.12 и разницу на комиссию банка. Все логично.
А программа курсовую разницу считает на 05.12 (дата выписки)! Разве не на дату списания с карты 02.12 она должна считаться?
Может надо изменить что-то в настройках? Что-то совсем ерунда какая-то получается.
Еще обнаружила, что при авансовых платежах нерезу с корпоративной карты услуги проводятся по БУ по курсу даты списания с карты, а в НУ на дату акта. Даты и курсы проставляю верно.
Очень прошу откликнуться.
Татьяна Босых Профбух8 Мар 13 2017 — 20:52
Добрый день.
Даты совершения операций в иностранной валюте определяются в соответствии с Приложением к ПБУ 3/2006, согласно которым датой совершения операции по банковским счетам – дата поступления или списания валютной суммы с банковского счета. При импорте услуг, пересчет в рубли производится по курсу действующему на дату совершения операции в иностранной валюте.
Программа пересчитывает на 05.12, по тому, что у Вас выписка банка от 05.12, программа ни где не видит число 02.12.
В бухгалтерском учете предварительная оплата выраженная в иностранной валюте пересчитывается в рубли на дату перечисления денежных средств и больше пересчету не подлежит (с п.9 и п.10 ПБУ 3/2006)
Для налогового учета расходы, выраженные в иностранной валюте, для целей налогообложения пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату признания соответствующего расхода (п.10 Ст.271. НК РФ).
Добрый дкнь, Татьяна.
Очень благодарна Вам за ответ.
Получается, что в авансовом отчете от 05.12 курс оплаты счтитать по дате списания с карты 02.12, в случае постоплаты программа считает курсовую разницу на дату выписки 05.12. Верно?
При предоплате поступление услуг установить курс на 02.12, в БУ зачет по сумме предоплаты.
А в целях НУ при Усн доходы- расходы при предоплате по договору с нерезом в КДиР сумма попадает тоже по дате оказания услуг. Получилось, что не вся сумма в рублевом эквиваленте принята в расходы. Так?
Татьяна Босых Профбух8 Мар 15 2017 — 09:40
Добрый день Елена.
Да все верно. И упрощенцы в налоговом учете курсовые разницы не отражают.
Добрый день, Татьяна.
Спасибо большое за такую подробную консультацию.
Она была так необходима и своевременна.
Добрый день, Ирина.
Спасибо, что взяли вопрос.
Можно уточнить в вопросе следующее. Т.к. договор в долларах, оплата в рублях, то в авансовом отчете 60.31/71, но курс предлагается ЦБ. В какой момент и как отражается возникшая разница?
Татьяна Босых Профбух8 Янв 13 2017 — 20:06
Добрый день Елена.
Уточните пожалуйста, корпоративная карта привязана к расчетному счету или открыт специальный карточный счет в банке. Какая используется в расчетах пластиковая карта валютная или рублевая пластиковая карта.
Здравствуйте.
Очень жду пояснений по данному вопросу!
Корпоративная карта с отдельным рублевым счетом. Оплачиваем инвойс в долларах за услуги GOOGLE. В банковской выписке на эту операцию только 1 сумма. В ней сидит оплата за услуги и конвертация по их межбанковскому курсу, комиссия.
