Как правильно заполнить форму РСВ-1 ПФР в 2022 году?

Как правильно заполнить форму РСВ-1 ПФР в 2021 году?

В соответствии с требованиями действующего на территории России законодательства, все субъекты предпринимательской деятельности обязаны регулярно формировать и сдавать отчеты во вневедомственные фонды, в частности в ПФР.

Помимо основных отчетов, коммерческие организации и индивидуальные предприниматели должны подавать в территориальное управление Пенсионного фонда справку формы РСВ-1.

Что это за форма

Справка РСВ-1 представляет собой установленную на законодательном уровне форму расчета по всем начисленным и уплаченным страховым взносам (по медицинскому и пенсионному страхованию). Этот бланк отчета должен составляться юридическими и физическими лицами, которые осуществляют выплату материального вознаграждения российским гражданам, находящимся с ними в официально оформленных трудовых взаимоотношениях.

Благодаря данной справке субъекты предпринимательской деятельности получили возможность отображать все суммы, которые получены ПФР и направлены на следующие цели:

Формирование накопительной части пенсии.
Формирование страховой части пенсии.

Справка является носителем большого количества информации и должна предоставляться как в территориальные отделения Пенсионного фонда, так и в фонд Обязательного Медицинского Страхования.

Последние изменения

В 2015 году в Федеральное законодательство России были внесены различные изменения, которые коснулись и справки РСВ-1. К наиболее существенным нововведениям, о которых необходимо знать индивидуальным предпринимателям и коммерческим организациям, можно причислить следующее:

Пенсионный фонд России, начиная с 2015 года, будет самостоятельно распределять полученные от налогоплательщиков страховые взносы между застрахованными лицами.
Все субъекты предпринимательской деятельности независимо от того, в какой организационно-правовой форме они осуществляют свою хозяйственную деятельность, и которые имеют в своем штате более 25 сотрудников, обязаны подавать справку в электронной форме.
Пенсионный фонд будет по своему усмотрению осуществлять распределение страховых взносов (между страховыми и накопительными частями).
В форму добавлены новые разделы, в которых индивидуальные предприниматели и коммерческие организации должны будут указывать информацию, касающуюся финансового обеспечения, источником которого не является государство.
В классификатор кодов, используемых для исчисления трудового стажа физических лиц, добавлены новые значения, благодаря которым субъекты предпринимательской деятельности смогут обозначать следующие периоды: перевод на легкий труд, на другую должность, период учебы или межвахтового отдыха и т. д.
При осуществлении выплат наемным работникам, для расчета которых применяются дополнительные тарифы, напрямую зависящие от оценки условий и результатов труда, работодателями должна делаться разноска этих данных в соответствии с классификатором условий труда.
Справка подается на каждого официально трудоустроенного работника и содержит данные персонифицированного учета. В этом бланке работодатели теперь могут указывать несколько кодов (используются для тарифов страховых взносов) и договоры ГПХ (в отдельной колонке).
Субъекты предпринимательской деятельности могут использовать два КБК. Если индивидуальный предприниматель или коммерческая организация доначисляет своим работникам взносы за 2010-2013 гг., то должен использоваться КБК накопительной части пенсии.

Процесс расчета и заполнения отчета в программе 1С представлен на следующем видео:

Кем она заполняется

В Федеральном законодательстве № 212, действующем на территории Российской Федерации, указан список субъектов предпринимательской деятельности, которые обязаны подавать в территориальное отделение Пенсионного фонда форму РСВ-1. В эту категорию входят:

индивидуальные предприниматели, которые имеют официальный штат наемных работников;
физические лица, которые осуществляют коммерческую деятельность без государственной регистрации и получения статуса индивидуального предпринимателя, заключившие трудовое соглашение с одним или несколькими российскими гражданами;
коммерческие организации независимо от того, в какой организационно-правовой форме они осуществляют свою деятельность.

Срок сдачи, ответственность за непредставление

Справка должна подаваться в территориальные отделения Пенсионного фонда один раз в квартал. Она составляется по итогам следующих отчетных периодов:

3-х месяцев;
6-ти месяцев;
9-ти месяцев;
12-ти месяцев.

Справка заполняется нарастающим итогом, начиная с 1 января текущего года. Индивидуальные предприниматели и коммерческие организации должны в 2016 году подавать эту форму в следующие сроки (на бумажных носителях):

за 1 квартал – до 16 мая;
за полугодие – до 15 августа;
за 9 месяцев – до 15 ноября;
за 12 месяцев – до 15 февраля.

Если представители крупного, малого и среднего бизнеса решили подавать данную форму в электронной форме, то для них установлены немного другие сроки:

за 1 квартал – до 20 мая;
за полугодие – до 22 августа;
за 9 месяцев – до 21 ноября;
за 12 месяцев – до 20 февраля.

В том случае, когда субъект предпринимательской деятельности прошел государственную регистрацию и получил свой статус налогоплательщика в середине отчетного года, то ему необходимо подавать справку по результатам первого отчетного квартала.

За непредставление отчетности с виновных будут взысканы штрафные санкции, размер которых устанавливается индивидуально и может колебаться в диапазоне от 300 до 500 рублей.

Чтобы избежать возможных неприятностей, связанных с предоставлением неточных данных из-за арифметической ошибки, представителям малого, крупного и среднего бизнеса рекомендуется перед подачей справки выполнить онлайн проверку. Благодаря программному обеспечению, которым можно бесплатно воспользоваться на специальном интернет-ресурсе, субъекты предпринимательской деятельности смогут избежать административных и финансовых взысканий за подачу неправильной информации.

Кто и в какие сроки сдает декларацию 4-НДФЛ – читайте в этой статье.

Чему равняется процентная ставка налога на имущество организаций – смотрите здесь.

Порядок заполнения

Форма РСВ-1 включает в себя большое количество разделов, которые индивидуальные предприниматели и коммерческие организации должны заполнять в следующей последовательности:

РСВ-1 ПФР: порядок заполнения и его образец

В 2017 году форма РСВ-1 будет сдаваться в последний раз. Это определенная отчетность, которая подается в Пенсионный фонд. Потом она изменится и подавать ее нужно в налоговый орган. Необходимо разобраться как заполнить данную отчетность, когда и куда ее подавать.

Что важно учесть при заполнении РСВ-1 ПФР

Для начала надо определиться, что представляет собою такой документ. РСВ-1 – это расчет по начислению или уплате страховых взносов. Этот отчет содержит всю информацию по взносам, которые надо начислять или уже начислены в Пенсионный фонд и на медицинское страхование.

Для того чтобы правильно заполнить документ, перед глазами необходимо иметь образец. Сдается такой вид документа двумя способами:

на бумажном носителе, если средняя численность сотрудников на предприятии составляет менее 50 человек. Тогда ее можно подать лично или прислать почтой;
на электронном носителе – для всех остальных организаций и предпринимателей.

Именно в этом отчете отразятся все данные из бухгалтерских счетов или специальных налоговых регистров. Тут попадаются такие виды платежей:

при формировании страховой части пенсии работника;
для накопления части будущей пенсии;
все оплаты на медицинскую страховку.

Важно понимать, что код тарифа крайне важен предприятиям, которые работают по льготе. Она полностью зависит от вида деятельности.

Форма РСВ-1 имеет новый вид, который разработала налоговая служба. С 2017 года подавать ее необходимо именно туда ежемесячно до 15 числа месяца, который следует за отчетным.

Порядок заполнения РСВ-1 и его образец

Надо понимать, что заполняться должны только те разделы, в которых есть какая-либо информация. Обязательно нужно выполнять титульный лист, первый и второй разделы. Остальные указываются только при необходимости.

Начинать заполнение данной формы лучше всего с титульного листа. Тут указывается следующая информация:

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

; .

полностью все реквизиты организации или предпринимателя: краткое название фирмы, номер регистрации в Пенсионном фонде, который присылается в уведомлении, ИНН, КПП, код деятельности, контактный телефон;
отчетный период;
застрахованные лица, которых указали в шестом разделе;
среднее количество людей:

Номер корректировки указывается такой, чтобы стало ясно, который раз сдается отчетность. Начинается она с цифры 0. Корректировка зависит от показателей, меняющихся в документе. Если предприятие ликвидируется, то надо заполнить прекращение деятельности.

Чтобы заполнить остальные разделы важно учесть следующее:

подраздел 2.1 имеет сведения о начислениях сотрудникам и взносам с них. В третьей графе пишутся цифры с начала года или за первые полгода при заполнении полугодовой отчетности. В четвертой, пятой и шестой графах цифры за последний квартал;
подразделы 2.2 и 2.3 включают сведения по дополнительным тарифам для сотрудников, работающих на опасных работах;
подраздел 2.4 содержит информацию по взносам, которые были дополнительными. Тогда крестиком отмечается основание внесения данной информации;
в третьем разделе указывается информация тогда, когда организацией применяются пониженные тарифы для страховых взносов;
четвертый раздел содержит все сведения о налогах, которые были доначислены. Этот раздел заполняется, если была вписана какая-либо информация в строку 120 раздела 1;
пятый раздел заполняется только тогда, когда производились начисления лицам, которые учатся в институтах и тому подобное;
в конце листа записывается дата и ставится подпись руководителя организации.

Как заполнить раздел 1 РСВ-1

Тут содержится вся информация по начислению и уплате страховых взносов.

указывается в графах 5-7 те показатели, которые записывались в строке 150 графах 4-6;
если была осуществлена переплата за предыдущий отчетный период, то в третьей графе указывается информация из прошлого отчета строки 150;
при задолженности в четвертую графу надо вписать значение и строки 150 прошлого отчета графы 3;
в восьмую графу пишется значение графы 3 строки 150;
начисленные взносы указываются в строке 110;
третья графа содержит информацию по начислениям в Пенсионный фонд;
шестая графа содержит информацию по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование;
в восьмой графе – обязательное медицинское страхование.

Строки 111, 112 и 113 заполняются при наличии дополнительных выплат физическим лицам.

Строка 120 содержит информацию по доначислениям взносов после камеральной или выездной проверки. Также эта строка может содержать сведения, после самостоятельно измененного плательщиком значения.

Строка 140 содержит полную сумму уплаченных налогов с нарастающим итогом с начала года.

Строка 150 включает в себя остаток взносов.

Как заполнить раздел 4 РСВ-1

При заполнении четвертого раздела необходимо учесть следующее:

четвертая графа содержит основание, на котором заполняется данный раздел, а именно: 1 – по результатам камеральной проверки; 2 – выездной; 3 – поле самостоятельного исправления; 4 – при корректировке базы, в которой не было ошибок;
третья графа содержит информацию с кодом основания взносов;
графы 4 и 5 содержат месяц и год, за которые пересчитывались взносы;
с 6 по 13 графу вписывается информация по ОПС;
графа 14 содержит информацию по ОМС.

Как заполнить раздел 6 РСВ-1

Его нужно заполнять тогда, когда сотрудники получали какие-либо выплаты:

в графе 6.1 надо указать ФИО полностью. Максимальное количество людей до 200;
6.2 – это информация об отчетном периоде;
в 6.3 указывается форма корректировки: исходная, корректирующая или отменяющая;
6.4 указывает на выплаты работникам;
6.5 – взносы в ОПС;
графа 6.6 заполняется тогда, когда имеется корректирующая или отменяющая форма;
6.7 – при наличии работников, в отношении которых специальные тарифы после аттестации;
6.8 – период, в котором работник трудился.

Важно понимать, что форму необходимо заполнять достоверно и сдавать вовремя. Тогда не возникнет каких-либо проблем с налоговой службой.

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

ЕРСВ — расчет по страховым взносам за 2021 год в 2022 году

Расчет по страховым взносам — ЕРСВ или РСВ (лишняя буква в первой аббревиатуре соответствует определению «единый») — представляет собой совсем не те отчеты форм РСВ-1 и РСВ-2, которые до 2017 года подавались в ПФР. Почему? Потому что в связи с внесением с 2017 года в НК РФ всех правил работы со страховыми взносами (кроме платежей на травматизм), до этого содержавшихся в разных законах, контроль за их начислением и уплатой перешел к налоговым органам.

То есть вся отчетность по взносам, которая ранее представлялась в 2 фонда (ПФР и ФСС), начала сдаваться в ИФНС. Поскольку страховые взносы в такой ситуации оказались всего лишь частью платежей налогового характера, рациональными действиями в отношении формируемой по ним отчетности стали:

создание сводной формы отчета, объединившей в себе те данные, которые раньше вносились в 4 формы:
- РСВ-1 — в отношении взносов в ПФР и ФОМС, начисляемых большинством работодателей;
- РСВ-2 — в части платежей в те же фонды, но начисляемых главами фермерских хозяйств;
- РСВ-3 — в отношении взносов, направленных на дополнительное соцобеспечение работников определенных категорий;
- 4-ФСС — в части взносов в соцстрах на страхование по нетрудоспособности и материнству;
Нового в содержании сводного РСВ в сравнении с отчетами, делавшимися для фондов, немного. Оно сокращено за счет исключения из него:
- итогов расчетов с каждым из фондов на начало года и на конец периода отчета;
- данных о документах по уплате взносов;
- персональных сведений о стаже работников.
То есть отчет по взносам, сдаваемый в ИФНС, приобрел облик, близкий к виду традиционного налогового отчета, сохранив при этом особенности, присущие отчетности по страховым взносам, ранее подававшейся в фонды.
Правила составления и сдачи РСВ в 2022 году
Для составления расчета по страховым взносам за 2021 год используется бланк, утвержденный приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@. Формуляр применяется с отчетной кампании за 2020 год. Правила его заполнения содержит тот же приказ ФНС. Начиная с отчетности за 1 квартал 2022 года вводится в дейтсвие новый бланк расчета, утвержденный приказом ФНС России от 06.10.2021 № ЕД-7-11/751@.
Какие нововедения включили в документ с 2022 года, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в обзорный материал, чтобы узнать все подробности изменений.
Детальное описание принципов заполнения каждого листа этого документа вы найдете в статье «Единый расчет по страховым взносам — бланк».
РСВ составляется поквартально с включением в него ряда данных в виде нарастающих цифр и с учетом того, что расчет нарастающего итога будет начинаться заново с началом нового года. Вместе с тем цифры, возникшие только в последнем квартале периода отчета, даются с достаточно высокой степенью детальности, что позволяет называть РСВ (на самом деле составляемый нарастающим итогом) расчетом за определенный квартал.
Образец заполнения РСВ за 2021 год с комменариями вы можете скачать в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе по ссылке ниже:
Заполнение отдельных строк ЕРСВ рассмотрено в статьях:
- «Как заполнить строку 040 в расчете по страховым взносам»;
- «Как заполнить строку 070 в расчете по страховым взносам»;
- «Заполнение строки 030 расчета по страховым взносам»;
- «Как заполнить строку 090 в расчете по страховым взносам».
Составленный отчет необходимо проверить на наличие ошибок.
Срок подачи РСВ-2020 за 4 квартал 2021 года
В качестве крайнего срока для сдачи сводного РСВ в НК РФ (п. 7 ст. 431) указана только одна дата, определенная как 30-е число месяца, начинающегося после завершения очередного отчетного квартала. Для отчетности, подаваемой за год, особый срок не установлен.
То есть последний день сдачи отчетности по взносам должен приходиться на 30-е числа января, апреля, июля и октября, если этот день не совпал с выходным. Если же такое случилось, то крайний срок отодвигается (п. 7 ст. 6.1 НК РФ) на наступающий позднее ближайший будний день.
Исходя из этих правил, срок подачи РСВ за 4 квартал 2021 года будет соответствовать 31.01.2022 (перенос с 30.01.2021, т.к. этот день выпадает на воскресенье).
А отчетность за периоды 2022 года нужно будет сдать не позднее 04.05.2022 , 01.08.2022, 31.10.2022 и 31.01.2023 (все даты приходятся на выходные дни, поэтому крайний срок отчета переносится на ближайший рабочий день).
Отчет может быть сдан на бумаге, если среднесписочная численность лиц, данные о которых фигурируют в документе, не превышает 10 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ). При численности 11 сотрудников и больше электронный способ представления отчетности становится обязательным.
Итоги
Отчет по страховым взносам, имеющим с 2017 года нового куратора в лице ИФНС, новую (общую для всех взносов, курируемых ИФНС) форму бланка и новый срок для сдачи, составляется по тем же принципам, которые действовали в периоды подачи аналогичных отчетов непосредственно в фонды. Отчет сдается поквартально. Внесение данных в него осуществляется по принципу нарастающего итога в течение каждого года.
Сдать в ИФНС отчет по страховым взносам по итогам 2021 года надо не позднее 31.01.2022 в электронном виде, если численность работников, на основе данных о которых сформирован отчет, превышает 10 человек. При меньшей численности отчет может быть бумажным.
Когда необходимо подать корректировку расчета по страховым взносам, читайте в статье «Корректирующая форма РСВ — как можно сдать».
Как подготовить отчёт по форме РСВ-1 ПФР в 2018 году
Физические лица и компании, которые уплачивают страховые взносы, ежеквартально отчитываются о рассчитанных и перечисленных суммах на обязательное страхование. Разберемся, как выглядит форма РСВ (2017), когда сдавать отчет, о чем помнить.
Кто отчитывается
Юридические и физические лица, включая индивидуальных предпринимателей и глав КХФ, выплачивающие зарплату или иные вознаграждения, отчитываются по начисленным и уплаченным страховым взносам. На эту обязанность не влияет количество застрахованных лиц, и готовить расчет надо, даже если 1 работник.
Куда направлять
Поскольку взносами сейчас заведует ФНС, то отчитываться надо в свои налоговые инспекции. Но для организации «своей» будет считаться ИФНС по месту нахождения, для физлиц и ИП – по месту жительства, а для глав КФХ – по месту учета.
Срок и способ подачи
Представляют расчет до 30-го числа месяца, следующего за кварталом, т.е. 4 раза в год. Только руководителям крестьянских хозяйств разрешено отчитываться до 30 января следующего года. В НК РФ предусмотрен перенос последнего срока подачи РСВ, если он совпадает с выходным или праздником.
Способ сдачи расчета определяет количество застрахованных лиц в ПФР. Причем берут показатели за отчетный период, поэтому для фермеров ориентиром станет количество застрахованных лиц в РСВ за год, а для остальных страхователей – за квартал. Если взносы начисляют на выплаты 25 и более гражданам, в ИФНС отчет подают через ТКС. Если получателей выплат меньше, разрешается самостоятельно выбрать способ отправки отчетов – либо на бумажном носителе, либо через интернет.
Как составить РСВ: общие требования и правила
Рассматриваемый отчет введен Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@. Здесь же прописан порядок заполнения всех строк и полей (приложение N 2).
ФНС в Письме от 12.04.2017 N БС-4-11/6940@ заявила, что все заполняют:
- титульный лист;
- раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 Приложения 1 и Приложение 2 к нему;
- раздел 3.
В расчет включены и иные страницы. Но, по мнению налоговиков, их страхователи заполняют при условии, что на это есть определенные основания. Например, подраздел 1.3.1 разд.1 обязателен для тех, кто платит допвзносы на пенсионное страхование, а подраздел 1.4 разд.1 нужен для фиксирования взносов, уплаченных за летчиков и шахтеров.
Налоговики настаивают: даже если не велась деятельность, РСВ сдают заполненным и в срок. В таком случае указывается реальное количество застрахованных лиц в РСВ, если зарплата не начислялась, ставится 0 в строках, предусмотренных для количественных и суммовых показателей. В пустых клетках – прочерки.
Как отразить доход, с которого не уплачиваются взносы? В этом случае действуют такие правила:
1. если это не объект взимания взносов, то в расчет его не включают;
2. если просто освобожден от взносов, пишите в отчет.
При оформлении отчета на компьютере используйте шрифт Courier New (16-18 размер). И вам разрешается не ставить прочерки в незаполненных знакоместах.
Заполняем РСВ: тит лист
Количество чел (2017) здесь нет, не ищите эту строчку. На титульном листе содержится только информация о самом плательщике. Это общие данные – ИНН, КПП, наименование страхователя, код ИФНС, куда подается расчет, код ОКВЭД из классификатора ОКВЭД2, действующего с 1 января 2017 года.
Чтобы правильно заполнить расчетный период, загляните в таблицу ниже.
для действующих компаний и ИП
при реорганизации или ликвидации
Еще раз подчеркнем, что количество застрахованных лиц на титульном листе РСВ нигде указывать не надо. Но еще заполняется раздел о лице, подавшем расчет и подтверждающем корректность сведений из него. Это или непосредственный плательщик (например, директор или бухгалтер), или уполномоченный представитель. В последнем случае дополнительно сообщают о документе, на основании которого передается расчет.
Титульный лист для физлиц, которые не ИП, находится на второй странице формы. Данные, которые указывают, берут из удостоверения личности и иных официальных документов, например, справки о месте проживания или пребывания.
Заполняем разделы
В первом из них укажите те сводные данные, которые просят:
- суммы к уплате;
- насколько расходы на пособия по ВНиМ превышают рассчитанную сумму (если показателей нет – поставьте 0);
- КБК.
В приложении 1 разд.1 подразделе 1.1 требуется уточнить, сколько застрахованных лиц было, и сколько из них получили выплаты, с которых в дальнейшем удерживались взносы на пенсионное страхование. В действующей форме есть строка 010 «всего количество физ лиц». РСВ-1 по строке 207 «итого с начала расчетного периода» требовала такую же информацию. Поэтому пишут:
число работников с начала года;
сколько сотрудников в квартале;
сколько из них получили выплаты – в каждом из трех месяцев отдельно.
К примеру, сдаем расчет за 9 месяцев. Тогда сначала пишем общее число работников (с начала года), затем количество застрахованных лиц в РСВ за 9 месяцев, а дальше расписываем, сколько их в каждом месяце. На эти показатели не влияют выплаты. О тех, кому начислялась зарплата, заявляем по строке 020.
В подразделе 1.2 аналогичная информация, но уже в отношении взносов на обязательное медстрахование. И количество застрахованных лиц (среднесписочная численность в РСВ не нужна) совпадает с тем, что было указано выше.
Сведения о взносах на соцстрахование указывают в приложении 2 к разд.1, а о расходах на ВНиМ – в приложении 3 (заполняется, если есть показатели).
В обязательном разделе 3 приводятся персданные на каждого работника. Здесь вписывают информацию обо всех подчиненных. Но в подразделе 3.2 указывают сведения только о тех лицах, получивших деньги в последние три месяца. То есть всех указывают в РСВ за 2017 год, есть уволенные (строка 207 ранее) – о них тоже сообщают, но не расписывают детально доходы за те месяцы, когда сотрудничество прекратилось.
Как проверить
По всем этим разъяснениям легко понять, как составить отчёт РСВ за полугодие 2017. Но его еще важно проверить. Корректность информации в РСВ анализируется по Контрольным соотношениям из Письма ФНС от 30.06.2017 N БС-4-11/12678@. Расходы на ВНиМ проверяют по Контрольным соотношениям от ФСС из Письма ведомства от 15.06.2017 N 02-09-11/04-03-13313.
За что накажут
Поскольку РСВ – обязательный отчет, на него распространяется 2 общих типа нарушений, помимо некорректного заполнения – нарушение срока подачи расчета и несоблюдение способа его подачи. За представление иным способом оштрафуют на 200 рублей. Если же нарушен срок подачи, то будет штраф от 1 тысячи рублей до 5% от неуплаченной суммы.
Не нарветесь на штраф, если успеете сдать корректировочный расчет. Заполняется такой расчет по тем же правилам, но с исправленными ошибками. Единственное – на титульном листе указывают номер корректировки.
Читайте также Какой ждать штраф, если опоздали с отчетом 4-ФСС?