Действующие КБК по НДС: КБК 18210301000011000110

КБК НДС для юридических лиц в 2020 и 2021 году

Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.

КБК — это числовой код, один из реквизитов платежного поручения для шифрования бюджетных платежей, в частности, по НДС. Коды часто меняются, если указать неверный КБК, операция проведется неправильно. Чтобы платеж не оказался среди невыясненных, используйте действующие КБК по НДС в 2020 году, которые указаны ниже.

Строение кода КБК

КБК — код бюджетной классификации — представляет собой двадцатизначный код, который условно делится на восемь блоков. Для налога на добавленную стоимость структура блоков имеет следующий вид:

• 1-3 знакоместа — код адресата, которому отправлен платеж: «182» — территориальный орган ФНС, «153» — код Федеральной таможенной службы, используется при импорте продукции из стран не включенных в таможенный союз;
• 4 знакоместо — группа денежных поступлений: «1» — налоговые и неналоговые поступления;
• 5-6 знакоместа — вид налога: «03» — налог на продукцию, реализуемую на территории России, «04» — налог на импортируемую в Россию продукцию;
• 7-8 знакоместа — статья дохода: «01» — налог на добавленную стоимость на продукцию, реализованную на территории России; «04» — налог на добавленную стоимость на импортируемую в Россию продукцию;
• 9-11 знакоместа — подстатья дохода: для НДС — «000»;
• 12-13 знакоместа — код вида бюджета, в который направлены денежные средства: «01» — федеральный;
• 14-17 знакоместа — вид бюджетного платежа: «1000» — основной платеж, «2100» — перечисление пени, «3000» — уплата штрафа и др.;
• 18-20 знакоместа — категория получаемого государственным учреждением дохода: «110» — оплата налога.

КБК НДС для юридических лиц и ИП в 2020 и 2021 году

Коды по НДС для юрлиц и ИП делятся на три вида в зависимости от операции:

• при реализации товаров, услуг, работ на территории РФ;
• при импорте продукции из государств, входящих в ЕАЭС;
• при импорте продукции из других государств, не входящих в ЕАЭС.

КБК для уплаты пеней и штрафов соответствуют указанным выше видам операций. При этом пени платятся за каждый просроченный день, а штрафы — разово при несвоевременном перечислении налога. Актуальные коды основного платежа по НДС для российских предприятий и ИП см. в таблице.

КБК по НДС 2020

КБК по НДС 2021

Обратите внимание, что в кодах пеней и штрафов по налогу изменяются только 14 и 15 знакоместа: «21» — для пеней, «30» — для штрафов. Все остальные значения такие же, как и в КБК по основному платежу.

КБК пени по НДС 2020

КБК пени по НДС 2021

КБК штрафы НДС 2020

КБК штрафы НДС 2021

КБК по НДС для налоговых агентов

Организация и ИП считаются налоговыми агентами по НДС, когда:

• приобретают продукцию, услуги, работы у иностранной фирмы, которая не состоит на учете в ФНС РФ, и реализуют их в РФ;
• арендуют имущество, которое находится в собственности государства или муниципального образования, а также приобретают казенное имущество;
• по решению суда реализуют имущество, а также бесхозное, конфискованное или скупленное имущество;
• выступают посредниками иностранной компании, не зарегистрированной в РФ.

Налоговый агент во всех вышеперечисленных случаях обязан удержать НДС из сумм, которые он должен контрагенту, и перечислить налог в бюджет. От этой обязанности не освобождаются компании, которые применяют специальные режимы налогообложения.

В платежном поручении налоговые агенты указывают тот же КБК, что и юридические лица — плательщики налога. При этом в поле 101 платежки необходимо указать, что налог перечисляется налоговым агентом (код «02»).

Заполнение платежного поручения по НДС в 2021 году

Чтобы перечислить в бюджет основной платеж по НДС (пеню или штраф) нужно правильно указать реквизиты в платежном поручении.
Прежде всего, необходимо верно указать в поле 101 статус налогоплательщика:

• 01 — юрлица;
• 02 — налоговые агенты;
• 06 — налог при импорте;
• 09 — ИП.

Сумма налога (поле 6) указывается в круглых рублях без копеек. Вид операции (поле 18) для уплаты НДС заполняется кодом «01», а очередность платежа (поле 21) — кодом «5». Соответствующий типу операции КБК (см. таблицу выше) указывается в поле 104. В поле 105 ставится ОКТМО, показывающее принадлежность плательщика к определенному муниципальному образованию. Значение ОКТМО можно узнать на сайте ФНС.

В качестве основания платежа (поле 106) указывается «ТП» — текущий платеж. А в соседнем 107 поле ставится период, за который платится налог. В случае с НДС это будет соответствующий квартал, например, «КВ.01.2021». Ниже приведен пример платежки по НДС за 1 квартал 2021 года.

Исправление ошибок в КБК по НДС в 2020 и 2021 году

Платежные поручения заполняются по правилам, установленным Минфином России. Для уплаты НДС необходимо внести в поле 104 платежки соответствующий 20-значный КБК.

Если организация укажет неверный код по налогу, пени или штрафу, платеж зависнет, потребуется уточнить реквизиты. Для этого необходимо направить заявление в налоговую службу об уточнении платежа. Ранее Минфин сообщал, что неверно указанный КБК не считается критичной ошибкой.

При поступлении заявления об уточнении платежа в ФНС по истечении срока перечисления налога — штрафа не будет. Датой уплаты признается дата платежа по неверному КБК. Если пени за просрочку уже начислены, после получения заявления их снимут. Чтобы избежать претензий контролирующих органов, проверяйте реквизиты платежного поручения до того, как перечислите НДС.

Автор статьи: Ирина Смирнова

Платите НДС в облачном сервисе для малых предприятих Контур.Бухгалтерия. Сервис сформирует платежки и напомнит об уплате, а еще подготовит декларации по НДС и другим налогам. Простой учет, зарплата, отчетность через интернет, консультации наших экспертов и первый месяц работы — бесплатно.

КБК для уплаты НДС

Больше материалов по теме «Коды бюджетной классификации (КБК) на 2021 год» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

КБК для уплаты НДС для юридических лиц (и ИП)

КБК для уплаты пени по НДС для юридических лиц (и ИП)

Особенности и нюансы по КБК для уплаты НДС

Этот налог – главный «наполнитель» казны РФ, поэтому с его уплатой предпринимателям стоит быть особенно внимательным. Он платится с реализации товаров и/или услуг, а также с импортных товаров, реализуемых в России. Также его должны платить при передаче товаров для собственных нужд, если это не нашло отражения в налоговой декларации. Актуален он и при импорте товаров.

В уплате налога на добавленную стоимость пару лет назад произошли очень серьезные изменения, поэтому на 2016 год законодатели коснулись этого налога лишь мимоходом, чтобы дать предпринимателям возможность адаптироваться.

Порядок расчета и уплаты

НДС – налог, требующий ежеквартальной декларации и уплаты. Он рассчитывается по итогам каждого квартала: разница налоговой базы и вычетов умножается на налоговую ставку. Таким образом, бюджет получает данные налоговые отчисления четырежды в год.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если законные вычеты превысили доходную часть НДС, то бюджет возмещает недостающую долю: сумма будет засчитана в будущие платежи или на погашение какой-либо недоимки. При отсутствии недоимок закон разрешает перечислить сумму возмещения на расчетный счет предпринимателя.

Налоговой базой считается основная характеристика реализуемого товара или услуги – их стоимость на день отгрузки товара или передачи услуги либо день их оплаты (дата того события, которое наступило раньше).

Есть некоторые нюансы, касающиеся налоговых ставок НДС:

• одинаковая ставка – одинаковая база;
• если операции облагаются НДС по разным ставкам, то их база тоже считается отдельно;
• стоимость всегда считается в национальной валюте, выручка от импорта переводится в рубли по текущему курсу.

Главные перемены в уплате НДС на 2016 год

1. С 1 января вступают в действие льготные ставки на реализацию предусмотренных НК товаров и услуг. Для некоторых товаров она признана нулевой.
2. Упрощены условия подтверждения права на льготный тариф НДС.
3. Исключения двойного налогообложения для применяющих УСН и ЕСХН при выставлении счетов-фактур.
4. Упразднение бумажных носителей: с этого года сдавать декларацию по НДС можно только в электронном виде.
5. Новые коды бюджетной классификации на операции по НДС.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Налоговые ставки и способ расчета НДС изменений не претерпели.

Новые КБК для НДС

Для перечисления НДС нужно указывать в платежке актуальные КБК:

1. Если работа, услуга или товар реализуется на территории России, НДС платится по КБК 182 1 03 01000 01 1000 110.

• пени по этому налогу нуждаются в КБК 182 1 03 01000 01 2100 110;
• штрафы за недоимку – КБК 182 1 03 01000 01 3000 110;
• проценты по НДС надо перечислять по КБК 182 1 03 01000 01 2200 110.

2. Производится импорт из какой-либо страны, входящей в таможенный союз? КБК для уплаты НДС в налоговую по таким сделкам – 182 1 04 01000 01 1000 110.

3. Если отчисления НДС за импорт связаны с бюджетом таможни, КБК будет другим: 153 1 04 01000 01 1000 110.

Действующие КБК по НДС

Для того чтобы уплачивать взносы, налоги, сборы, всем коммерческим и государственным структурам нужно заполнять платежные поручение. Не имеет значение за что компания перечисляет денежные суммы, за проданный товар (НДС), подоходный налог за работников, обязательные страховые взносы, в любом случае заполняется платежный документ. Там в специально отведенном поле указывается КБК.

Это соответствующий классифицирующий код, для перенаправления денежных сумм. Благодаря этим кодам, сотрудники казначейства могут без проблем и задержек отправить деньги адресату. Именно на основании указанного КБК можно отследить движения конкретной суммы.

Например, если в вашей компании была заполнена платежка с указанием КБК 18210301000011000110, то при детальном рассмотрении можно увидеть, что данная сумма уплачивается по налогу на добавленную стоимость.

Зачем нужно платить НДС

В каждом государстве действуют определённые законы, которые разработаны для пополнения бюджета государства. Во всем мире применяется налог на товары, услуги, работы. Это является обязательным законодательным условием. Мы, покупая товар, платим за него налог, который уже включен в стоимость товара. Если продаем, то тоже должны государству уплачивать НДС.

Единственно, что может отличаться в этом случае, так налоговая ставка. Она может быть, как и ноль процентов, для особых товаров (космические, нефть, газ), десять процентов, на социально значимые товары, и стандартная ставка восемнадцать процентов на все остальные товары.

Раз есть товар, или оказана какая-то услуга населению, то коммерсант должен уплатить НДС. Заполняя платежное поручение в поле для указания классифицирующего кода, важно внести правильные данные. Ошибки в цифрах чревата для плательщика, деньги просто уйдут не туда, и кроме всего этого будет наложен штраф и пени.

Чтобы разобраться какой налог в 2020 году для КБК 18210301000011000110, нужно рассмотреть детально, что может обозначать данный набор цифр.

Структура КБК

Каждая цифра в коде имеет своё значение, и сможет рассказать о виде налога, в какой государственный орган отправляется, в какой бюджет (Региональный или Федеральный), статьи и подстатьи НК.

К примеру, расшифровка 2020 КБК 18210301000011000110 будет означать следующее:

• 182—налоговый орган, контролирующий перечисление налогов;
• 103— означает, что платится НДС. Если бы платился налог, указывалось—101, если компания платит взносы, то это 102.

Итак, теперь видно, что если в КБК вторая тройка цифр 103, то платить нужно за НДС. Перечисляется он только в один бюджет, это Федеральный, поэтому следующие цифры 01, указывают в чей бюджет поступают деньги. Предпоследние цифры 1000, отражают сам вид налога.
Сам КБК 1821030100001100011 расшифровка 2020 года и какой налог платить, не всегда бывает понятен многим коммерческим и государственным структурам. Ведь есть ряд коммерсантов, которые его не платят совсем. Это предприниматели, которые использует специальные налоговые режимы, компании, торгующие на экспорт.

Остальные обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость, так как это является основным налогом государства. За счет него, значительно пополняется государственная казна. Продавая товар или выполняя какую-либо работу, услугу, гражданин зарабатывает сам, и обязан платить обязательный налог. НДС — это косвенный налог, который взимается именно с проданного товара, или оказанной услуги.

Сам же этот налог уже включен в стоимость товара, и когда приходит время уплачивать налоги, бухгалтер производит соответствующие расчеты, заполняет отчетные и платежные документы, в которых обязательно указывается КБК по НДС. Если не уплатить эту сумму своевременно, то инспектора налоговой наложат штраф и пени на организацию, и заполнять и оплачивать придется уже три платежных документа.

КБК для уплаты пени по НДС на 2021 — 2021 годы

КБК для уплаты пени и штрафов по НДС в 2020-2021 годах

Согласно ст. 75 НК РФ пеня начисляется и уплачивается налогоплательщиком, если он просрочил уплату налога. При этом организация может либо самостоятельно рассчитать пеню, либо получить требование от налогового органа.

Налоговый штраф является санкцией за правонарушения (ст. 114 НК РФ), одно из которых — неуплата или неполная уплата налога (ст. 122 НК РФ).

Ниже приведены КБК для уплаты пени и штрафов по НДС в 2020-2021 годах. Пока они остаются такими же, как и ранее.

Заполнить платежку на пени по НДС вам помогут рекомендации и образец от экспертов КонсультатПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Если налогоплательщик ошибся в указании КБК, ст. 78 и 79 НК РФ дают право либо вернуть уплаченные суммы, либо произвести зачет с другими налогами при наличии недоимки по ним. Также в п. 7 ст. 45 НК РФ дается возможность уточнить платеж, если в КБК была допущена ошибка, но деньги поступили на счет Федерального казначейства.

Что лучше: уточнение платежа или зачет, узнайте здесь.

А здесь вы найдете образец заявления на уточнение КБК.

В 2020-2021 годах сумму пеней нужно рассчитывать по правилам, введенным с 01.10.2017.

Узнайте подробности из материала «Как правильно рассчитать пени по НДС?».

Затрудняетесь с расчетом пеней? Воспользуйтесь нашим вспомогательным сервисом «Калькулятор пеней».

Назначение справочника

Цель разработки и внедрения в действие справочника соответствия кодов налоговых деклараций кодам бюджетной классификации являлась чисто прикладной, то есть не имеющей отношения к статистике, а направленной исключительно на координацию работы ФНС с налоговыми декларациями.

Так, в соответствии с вышеуказанным Приказом ФНС, справочник соответствия кодов налоговых деклараций кодам бюджетной классификации, призван унифицировать все имеющиеся программные средства и алгоритмы, так или иначе участвующие в составлении, приеме и обработке налоговых деклараций и других документов, оформляемых с целью исчисления и последующей уплаты различных налогов и сборов.

С прикладной точки зрения справочник используется с целью автоматизированного формирования кодов бюджетной классификации:

• в налоговых декларациях;
• уточненных налоговых декларациях;
• иных документах, назначением которых является расчет и уплата налогов.

Помимо этого, справочник применяется:

• с целью неопосредствованного (автоматического) открытия налоговых обязательств;
• для приема и последующей обработки отчетов по налогам;
• для определения реестра кодов КБК по КНД и для проверки представленной нулевой отчетности в случаях проведения налоговых проверок.

Зачем нужно платить НДС

В каждом государстве действуют определённые законы, которые разработаны для пополнения бюджета государства. Во всем мире применяется налог на товары, услуги, работы. Это является обязательным законодательным условием. Мы, покупая товар, платим за него налог, который уже включен в стоимость товара. Если продаем, то тоже должны государству уплачивать НДС.

Единственно, что может отличаться в этом случае, так налоговая ставка. Она может быть, как и ноль процентов, для особых товаров (космические, нефть, газ), десять процентов, на социально значимые товары, и стандартная ставка восемнадцать процентов на все остальные товары.

Раз есть товар, или оказана какая-то услуга населению, то коммерсант должен уплатить НДС. Заполняя платежное поручение в поле для указания классифицирующего кода, важно внести правильные данные. Ошибки в цифрах чревата для плательщика, деньги просто уйдут не туда, и кроме всего этого будет наложен штраф и пени.

Чтобы разобраться какой налог в 2021 году для КБК 18210301000011000110, нужно рассмотреть детально, что может обозначать данный набор цифр.

Структура

Визуально справочник состоит из таблицы, в каждую из строк которой входят:

1. порядковый номер;
2. имя поля и длина в рубрике «представление в АСВК»;
3. наименование поля;
4. содержание поля.

Таким образом, в каждой из строк справочника соответствия содержатся следующие сведения:

• код бюджетной классификации в соответствии с КДБ (классификатором доходов бюджета);
• код налоговой документации по КНД;
• наименование документа, дата его утверждения и реквизиты приказа;
• дата начала и конца действия.

Кто и когда платит

По ст. 143 НК РФ, налогоплательщиками по данному виду сбора являются юридические лица и ИП, однако считается, что в конечном счете его уплачивает покупатель. Дело в том, что налог на добавленную стоимость является косвенным. С его помощью государство стремится получить часть надбавки, которую устанавливает производитель или продавец к цене товара на каждой стадии производства или реализации. Расчет налога осуществляется производителем и продавцом, но он закладывается в стоимость продукции, к тому же предприниматель вычитает входящий НДС, уже уплаченный при покупке товаров для производства. Таким образом, покупатель является источником сбора, однако в законодательном акте — в Налоговом кодексе — физические лица не упомянуты в качестве плательщиков НДС, они его не рассчитывают и не перечисляют.

Данное финансовое обязательство имеет большое значение для бюджета и не только в плане объема поступлений. Государство, вводя налог на добавленную стоимость, обеспечивает взнос средств в бюджет ранее момента итоговой продажи продукции, что повышает эффективность обязательства, его собираемость.