3-НДФЛ на вычет за проценты по ипотеке 2022: образец

3-НДФЛ: проценты по ипотеке — пример заполнения

3-ndfl_procenty_po_ipoteke_-_primer_zapolneniya.jpg

Похожие публикации

При покупке жилья в ипотеку гражданин может получить сразу два имущественных вычета по НДФЛ: по фактическим расходам на покупку недвижимости и по уплаченным ипотечным процентам (пп. 3, 4 ст. 220 НК РФ). Если у гражданина есть доход, с которого уплачивается подоходный налог по ставке 13%, он может вернуть 13% от суммы до 2 млн. рублей, потраченных на приобретение жилья, и 13% от суммы до 3 млн. рублей, уплаченных в качестве процентов по ипотеке. Для этого можно обратиться за вычетом к своему работодателю, предварительно получив в ИФНС уведомление о праве на вычет, либо подать в ИФНС налоговую декларацию формы 3-НДФЛ. О том, как заполняется декларация 3-НДФЛ по процентам по ипотеке, расскажем в этой статье.

Вычет по ипотечным процентам

Имущественный вычет по ипотечным процентам можно использовать лишь один раз и в отношении только одного объекта недвижимости. Заявить в налоговую о праве на вычеты можно не ранее, чем будет оформлено право собственности налогоплательщика на приобретенное жилье. Декларацию можно подавать по окончании года, в котором возникло это право.

Например, гражданин купил квартиру в 2020 г., право собственности на нее зарегистрировано в марте 2021 г. – значит, подать 3-НДФЛ, чтобы получить основной или ипотечный вычет, он может не ранее 2022 года.

Оформить декларацию для получения права на вычет, в т.ч. по ипотечным процентам, можно спустя любой период времени после приобретения жилья, но вернуть налог получится не более чем за 3 последних года (право переноса остатка вычета на периоды, предшествующие году покупки, есть только у пенсионеров – п. 10 ст. 220 НК РФ). Вычет предоставляется за год, в котором возникло право собственности, и за последующие (более поздние) годы.

Например, если квартира куплена в 2015 г., а вычет заявлен только в 2021, налог можно вернуть за 2020, 2019 и 2018 г. – за более ранние периоды вернуть налог уже не получится. А получить в 2021 году вычет по жилью, приобретенному, например в 2019 г., можно только за 2020 и за 2019 годы.

Неизрасходованный в текущем году остаток имущественного вычета, включая вычет по процентам, переходит на следующий год – это повторяется ежегодно, пока вся сумма вычета не будет использована. Соответственно, и декларация на вычет подается ежегодно, пока весь он не будет исчерпан.

Максимальный размер основного вычета – 260 тыс. руб. (2 млн. х 13%), а по ипотечным процентам – 390 тыс. руб. (3 млн. х 13%).

Заявить вычет по ипотечным процентам можно одновременно с основным вычетом, или когда основной вычет будет уже полностью исчерпан.

Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за отчетным, но этот срок действует только для тех, кто обязан декларировать свои доходы. Когда цель декларации – только заявление вычета, подавать ее можно на протяжении всего года.

Максимальный срок камеральной проверки декларации, полученной налоговиками – 3 месяца. Если право на вычет одобрено, еще месяц отводится на перечисление денег налогоплательщику (п. 2 ст. 78 НК РФ).

Документы для вычета

Перед тем, как заполнить 3-НДФЛ (проценты по ипотеке), налогоплательщику необходимо подготовить следующие документы (письмо ФНС № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012):

• Справка о доходах и налоге от каждого работодателя за соответствующий налоговый период (до 2021 года справка именовалась «2-НДФЛ»);
• Копия ипотечного договора со всеми приложениями и допсоглашениями;
• Копия договора купли-продажи (или долевого участия с актом приема-передачи) и документы, подтверждающие оплату покупки;
• Копия свидетельства о праве собственности;
• Справка из банка-кредитора, иные документы, подтверждающие фактическую уплату процентов по ипотеке.

Если декларация подается электронно (например, через «Личный кабинет» на сайте ФНС), к ней прилагаются файлы отсканированных документов.

Заполнение 3-НДФЛ: проценты по ипотеке

В 2021 году действует форма 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС № ЕД-7-11/615 от 28.08.2020. Этим же приказом утвержден Порядок заполнения. Форма применяется для заявления вычетов за период, начиная с 2020 г. В приложениях к Порядку приводятся все необходимые для заполнения декларации коды.

Если декларация подается только для получения имущественных вычетов при покупке жилья (включая ипотечные проценты), налогоплательщик заполняет:

• Титульный лист;
• Раздел 1 (сумма НДФЛ к возврату);
• Приложение к Разделу 1 (заявление на возврат налога);
• Раздел 2 (расчет базы по налогу) с соответствующими приложениями об облагаемых и необлагаемых суммах доходов (приложения 1-4);
• Приложение 7 (расчет вычетов при приобретении жилья).

3-НДФЛ (проценты по ипотеке): пример заполнения

Рассмотрим на примере, как заполняется декларация на получение вычета по процентам.

Гражданин Иванов И.И. заключил договор ипотеки с банком на сумму 8 млн. руб. и в 2020 г. купил квартиру (стоимость — 9 млн. руб.). В том же году им было уплачено ипотечных процентов на сумму 61 500 руб. Ранее имущественные вычеты Иванов не использовал.

Согласно справке о доходах, в 2020 году облагаемые доходы Иванова составили 2 043 000 руб., с которых работодатель (российская организация) удержал и перечислил в бюджет 13% НДФЛ на сумму 265 590 руб. Необлагаемых доходов не было.

В 2021 году Иванов подаст декларацию, в которой отразит сведения для получения вычета в следующем порядке:

• ИНН физлица — в верхней части страницы (как и на каждой странице декларации);
• Номер корректировки (первичный отчет – «0»), налоговый период (код «34»); отчетный год (2020), код ИФНС, в которую сдается 3-НДФЛ;
• Ф.И.О. (указывается на каждой странице), дата рождения, паспортные данные, код статуса (резидент), телефон;
• Число страниц декларации и листов прилагаемых документов;
• Дата и подпись налогоплательщика.

Приложение 1 к разделу 2 «Доходы от источников в РФ» (сведения заполняются в соответствии со справкой работодателя о доходах):

• Ставка налога – 13%; код вида дохода – «07», означающий доход по трудовому договору, с которого работодателем удержан НДФЛ (приложение № 3 к Порядку);
• ИНН, КПП, ОКТМО, наименование работодателя (источника дохода);
• Стр. 070 и 080 — сумма дохода и удержанного работодателем налога в 2020 г. (2 043 000 руб. и 265 590 руб. соответственно).

Если работодателей несколько, заполняется соответствующее количество блоков приложения.

Приложение 7 «Расчет имущественного налогового вычета»:

• В строках 010-070 согласно правоустанавливающим документам указываются сведения о приобретенном объекте, доля в праве на квартиру, если собственность долевая, дата регистрации права собственности;
• По стр. 080 — сумма расходов на приобретение в пределах допустимого максимального основного вычета (2 млн. руб.);
• По стр. 090 – сумма уплаченных в 2020 г. ипотечных процентов (61 500 руб.);
• По стр. 140 – облагаемая сумма дохода за 2020 г. (2 043 000 руб.);
• По стр. 150 – подтвержденные документами расходы на покупку, принимаемые к вычету за отчетный период (2 млн. руб.);
• По стр. 160 — ипотечные проценты, принимаемые к вычету в отчетном периоде (43 000 руб.);

Важно: сумма по стр. 150 не должна превышать значения по стр. 140, а сумма по стр. 160 не должна превышать разность между значениями стр. 140 и 150.

• Стр.180 – поскольку основной вычет (2 млн. руб.) будет полностью использован в 2020 году, на следующий год переносится неиспользованный остаток вычета по ипотечным процентам, т.е. 18 500 руб. (2 043 000 – 2 000 000 – 43 000).

Раздел 2 – расчет налоговой базы и налога по ставке 13%:

• Вид дохода – «3» (иное);
• Стр. 010, 030 – общая сумма полученного дохода в 2020 году (2 043 000 руб.) из строки 070 приложения 1;
• Стр. 040 – общая сумма вычетов, равная сумме строк 150 и 160 приложения 7 (2 043 000 руб.);
• Стр. 080 – общая сумма налога удержанного (265 590 руб.), согласно стр. 080 приложения 1;
• Стр. 160 – сумма налога к возврату (265 590 руб.).

Раздел 1 – налог к уплате или возврату из бюджета:

• Стр. 010 – код «2» (возврат из бюджета);
• По строкам 020 и 030 указывается актуальный КБК налога и код территории ОКТМО;
• Стр. 050 – сумма НДФЛ к возврату (265 590 руб.).

На последнем этапе заполняется Заявление о зачете/возврате суммы налога (приложение к Разделу 1), на основании которого после одобрения вычета налогоплательщику будет возвращен налог:

Пошаговая инструкция, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке

Приобретая недвижимость в ипотеку, каждый гражданин, за которого работодатель уплачивает налог в размере 13% государству, имеет право получить имущественный возврат средств как за саму стоимость недвижимости, так и за выплаченные проценты. Для этого необходимо подготовить перечень определенных документов.

Законодательно процедура возврата регламентирована Налоговым кодексом РФ (ст. 220) и другими правовыми актами.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87 . Это быстро и бесплатно !

Что это за документ?

Одним из основных документов, который необходимо будет предоставить, является налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой будет отражена информация о полученных доходах, крупных покупках и расходах, в том числе и об имуществе. Также существуют и другие виды деклараций, например, формы 2-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ, предназначенные для других процедур.

Этот документ заполняется гражданином, который желает получить имущественный вычет по процентам по ипотеке.

Также стоит обратить внимание на то, что форма декларации утверждается ежегодно, поэтому следует заполнять необходимый бланк документа за соответствующий год.

По существующим правилам вычеты можно получать только за оконченный налоговый период и не более 3 предыдущих лет. Например, за 2018 год граждане имеют право получить налоговые возвраты за 2017, 2016 и 2015 годы.

Как можно заполнить документ на налоговый вычет? Существует несколько способов:

• Первый – самостоятельно вручную на распечатанном или взятом в налоговой организации бланке декларации 3-НДФЛ.
• Второй – с применением специальной предназначенной для этого программы за соответствующий год («Декларация 3-НДФЛ 2017», «Декларация 3-НДФЛ 2016», «Декларация 3-НДФЛ 2015»).
• Третий – сторонняя организация, которая выполняет такие виды работ за определенную сумму.

Документы для получения имущественного возврата, в том числе и налоговую декларацию, следует успеть подать до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Можно выбрать любой способ, главное правильность расчетов и внесенной информации. На первый взгляд это кажется сложным, на самом деле в этом не трудно разобраться.

Описание структуры

Образец декларации по форме 3-НДФЛ содержит 20 страниц, но для возврата процентов по ипотеке понадобятся не все, а только несколько разделов.

• Титульный лист. Это первая страница, в которой отражена в полном объеме информация о налогоплательщике.
• Первый раздел отражает сумму, которая должна быть возвращена государством.
• Второй раздел или расчетный. В нем отображаются основные расчеты сумм, предназначенных для возврата.
• Лист А содержит информацию о доходах, полученных гражданином, и уплаченных по ним налогам. Эти сведения можно взять из справки с работы – декларации 2-НДФЛ.
• Лист Д1 отображает сведения о недвижимости и осуществленных расходов по ней.

Как правильно заполнить?

Основные правила и нюансы заполнения декларации касаются следующего:

• листы должны быть пронумерованы и содержать информацию только на одной стороне, а также не допускается их скрепление в месте штрих-кодов;
• в случае заполнения от руки следует использовать черные или синие чернила, буквы должны быть печатные;
• не допускаются какие-либо ошибки, помарки и исправления;
• выравнивать текст следует по левому краю, если заполняется документ вручную, и по правому, если в электронном виде;
• при отсутствии информации в определенном поле необходимо ставить прочерк;
• доходы указываются вместе с копейками, а налог округляется до целых рублей;
• доходы и расходы в валюте пересчитываются по курсу на дату получения или расходования;
• в качестве разделительных знаков используются наклонные черты (для дробей) и точки (для дат);
• данные необходимо указывать фактические, подтвержденные документально (справки, платежные квитанции, свидетельства);
• важно подписать каждый лист декларации, а также поставить дату.

Рассмотрим более подробно, как заполнять декларацию на возмещение 13 процентов, на конкретной ситуации:

Гражданин Рыбкин Н.А. за 2017 год получил заработную плату в размере 500000 руб, из которых 65000 руб было уплачено работодателем в виде НДФЛ. Гражданин приобрел в ипотеку квартиру, являясь ее собственником, оплатил проценты по ипотеке в размере 85000 руб.

Облагаемый государством доход Рыбкина с учетом оплаченных процентов по ипотеке составит 500000 – 85000 = 415000 руб. С этого дохода он должен уплатить государству НДФЛ в размере 53950 руб (415000*13%). При этом вернуть за 2017 год из бюджета НДФЛ он сможет только 65000 – 53950 = 11050 руб.

Титульный

1. Заполняя впервые, в графе «Номер корректировки» пишется 0—.
2. В графе «Отчетный период» указывается прошедший год, за который предполагается получить возврат.
3. «Код налогового органа» следует уточнить в налоговой организации, в которую будут подаваться документы, или их сайте.
4. «Код страны» 643, а «код налогоплательщика» вписывается 760, если он физическое лицо.
5. ФИО, дату и место рождения налогоплательщика указывают согласно данным паспорта.
6. Затем указать данные из паспорта, указав «код вида документа» 21.
7. «Статус налогоплательщика» пишется 1.
8. Следует указать номер телефона, на скольки листах составлен документ и копии подтверждающих документов.
9. В подразделе «Достоверность…» указать 1, поставить подпись и дату.

Первый раздел

1. Нужно указать ФИО.
2. «Код бюджетной классификации» для физических лиц 182 1 01 02030 01 1000 110.
3. «Код по ОКТМО» необходимо взять из справки, выданной на работе.
4. В графу «Сумма, подлежащая уплате» вписывается .
5. Нужно указать «Сумму, подлежащую возврату» 11050.

Второй раздел

1. В названии раздела в конце следует прописать 13.
2. В графе «Вид дохода» указать 03.
3. Далее заполняем по пунктам:

• общая сумма доходов составляет 500000.00;
• сумма, не подлежащая налогообложению – 0.00;
• общая сумма (п.1 – п.2) – 500000.00;
• сумма налоговых вычетов – 85000.00;
• в пункты 5 и 5.1 вписывается 0.00;
• налоговая база – указываем 415000.00;
• общая сумма налога к уплате – 53950;
• удержанная сумма налога – 65000;
• в пунктах 9-15 указываем ;
• сумма налога для возврата – 11050.

Лист А

1. «Налоговая ставка» составляет 13%.
2. «Код вида дохода» 06.
3. Далее указываются данные об организации, в которой работает налогоплательщик. Их можно посмотреть в справке о доходах с работы.
4. Значения в графах «Сумма дохода» и «Сумма облагаемого дохода» дублируются и вписывается – 500000.00. В графах про налог указывается 65000.
5. В случае если гражданин менял место работы, то ему необходимо собрать справки со всех мест работ и указать их данные в соответствующих графах.

Лист Д1

В этом листе нужно указать все данные о недвижимости и проведенных по ней расходов.

• «Код объекта» указывается 2.
• «Вид собственности» — 1.
• «Признак налогоплательщика» — 01.
• В п. 1.4 необходимо указать 1 или .

Цифры по расходам на оплату ипотеки следует уточнить и заимствовать из справки, выданной банком. Также в п. 2.7 нужно указать доход равный 500000.00, а в п. 2.9 сумму, уплаченную по процентам – 85000.00.

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке
• Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке

На этом заканчивается заполнение декларации 3-НДФЛ для возврата процентов по ипотеке. Очень важно при внесении данных быть внимательным и проверять всю информацию. Также не забыть поставить подпись, дату, номер страницы на каждом листе. Проверить список прикладываемых документов и отнести весь пакет в налоговую организацию.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8 (800) 350-29-87 (Москва)
8 (800) 350-29-87 (Санкт-Петербург)

Как заполняется налоговая декларация на возврат процентов по ипотеке

Российский гражданин вправе получить вычет после приобретения жилища в ипотеку. Чтобы получить средства, резиденту нужно оформить декларацию. Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке требует соблюдения нюансов, описанных в статье.

Возврат процентов по ипотеке

Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

С 2019 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:

1. Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
2. Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
3. Цвет ручки — черный или синий.
4. Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
5. Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

Какие листы нужно заполнять

После перемен в содержании 3-НДФЛ, проценты по ипотеке гражданин получит, заполнив Приложение 7, а раньше для этого заполняли лист Д1. Кроме этого параграфа, резидент заполняет титульную страницу, первый, второй раздел и первое приложение в бланке КНД 1151020. Порядок оформления влияет на верный расчет возвращаемых процентов. Сначала заполняют титульник, потом первое, седьмое приложение, второй и первый разделы.

Титульный лист

Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные. Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.

• о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
• о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
• в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
• контактный номер.

В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.

Приложение 1

В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:

• ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
• полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
• суммарная прибыль за налоговый промежуток.

В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.

Приложение 7

Теперь заполняется главная страница — седьмой раздел, отражающий информацию о приобретенной собственности и деньгах, которые затрачены на покупку. В ячейках указывают:

жилища: квартира, комната, дом или другое; , который затребовал возврат процентов;
• выбирают разновидность нумерации объекта: кадастровый, условный или инвентарный;
• непосредственно номер жилищ по документации.

Ниже гражданин предоставляет сведения о деньгах и регистрации:

• дата передачи и регистрации собственности;
• стоимость жилья;
• суммарный размер процентов, выплаченных за весь срок кредитования.

Если формуляр заполняют в программе или в личном кабинете, то ПО самостоятельно подсчитает компенсацию.

По закону максимальная сумма к имущественному возмещению по процентам — 3 млн рублей, или (3 млн руб * 13) = 390 000 рублей. Поэтому если процентов уплачено более 2 млн руб., то больше 390 000 рублей гражданин не получит за один раз. Но остаток можно вернуть в последующие годы.

Раздел 2

Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.

Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.

После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.

В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.

Раздел 1

В разделе первом гражданин указывает суммарный размер сбора к уплате, а также суммы, предъявленные к возврату. Оформляются строки:

• КБК, ОКТМО;
• сбор к оплате и ниже размер налога к возмещению.

Так как главная задача гражданина в данном случае — возмещение денег и уменьшение базы по налогу, то здесь отражается только сумма к возврату. Цифру прописывают в строке 050 первого блока в разделе 1, причем эта сумма равна сумме, которая указана в ячейке 160 параграфа номер два.

На 2019 год в России возмещение части денег, потраченных на стоимость жилища и на кредитные процентные — это разные понятия. По законодательству гражданин вправе подавать заявку либо на возврат процентов, либо частичное возмещение цены квартиры. Процентные вычеты можно запрашивать ежегодно, в то время как за жилье — раз в три года.

Простым языком о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке

После приобретения жилого помещения в ипотеку граждане, имеющие облагаемый налогом доход, могут подать документы в ФНС на возврат части денежных средств. Для этого следует приготовить необходимые документы и заполнить специальную декларацию о доходах. Порядок возврата денежных средств регламентируется ст. 220 НК РФ и другими нормативными актами.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-94. Это быстро и бесплатно !

Форма декларации для получения налогового вычета с процентов по ипотеке

Другие декларации предназначены для предоставления информации:

• 2-НДФЛ – о доходах, облагаемых налогом.
• 4-НДФЛ – о предполагаемых доходах.
• 6-НДФЛ – сумме удержанных с гражданина налогов, т. е. дают неполную информацию, поэтому для имущественного возврата денежных средств подходит только форма 3-НДФЛ.

Форма декларации обновляется ежегодно, поэтому следует выбирать бланк за соответствующий год.

Налоговый вычет возвращается согласно правилам:

1. рассчитывается после закрытия налогового периода, т. е. после окончания календарного года;
2. выдается только за три последних полных календарных года.

Кто должен заполнять?

Декларация представляется гражданином, на которого оформлен ипотечный кредит. Заполнить документ можно несколькими способами:

1. самостоятельно вписать данные в распечатанный бланк декларации 3-НДФЛ;
2. заполнить форму в специальной программе за нужный год;
3. документ оформляет организация, предоставляющая подобные услуги.

Структура документа

Общее количество страниц бланка 3-НДФЛ около 13 страниц, но для получения налогового вычета с процентов нужно заполнить только те, что относятся к ситуации с ипотекой. Информацию берут из следующих документов:

• паспорт;
• правоустанавливающие документы на недвижимость;
• справки о доходах по форме 2-НДФЛ за нужный период;
• ДКП, ДДУ;
• чеки и расписки по ДКП, ДДУ;
• кредитный договор, справка о выплаченных процентах за соответствующий период.

Заполняются разделы:

• титульный лист – вносится вся необходимая информация о налогоплательщике;
• первый раздел – указывается размер возмещения, который равен оплаченному налогу, данные вносятся на основании декларации 2-НДФЛ;
• второй раздел – вносятся данные из справки 2-НДФЛ необходимые для расчета суммы, которая подлежит возврату: доходы и размеры подоходного налога;
• приложение 1– сведения о работодателе, его реквизиты, суммы полученных доходов и уплаченного налога;
• приложение 7 – сведения о приобретенной недвижимости и связанных с этим расходов.

Правила оформления

1. Листы формы 3-НДФЛ нумеруются и скрепляются вместе.
2. Для заполнения вручную используются синие или черные чернила.
3. Данные прописываются печатными буквами.
4. Помарки, ошибки и зачеркивания недопустимы.
5. Если информация для заполнения отсутствуют, в графе ставится прочерк.
6. Суммы доходов прописываются с копейками, налогов – округляются до целых чисел.
7. Суммы в валюте пересчитываются на рубли по курсу, соответствующему дню получения дохода или расхода.
8. Вся внесенная информация должна быть подтверждена соответствующими документами.
9. На каждом листе бланка ставятся подпись и дата.

Как заполнять для возмещения только процентных платежей по кредиту?

Титульный лист

В эту страницу вносятся данные налогоплательщика. Он состоит из четырех блоков: первые три заполняет заявитель, последний – сотрудники ФНС.

1. Если декларация на возврат денег подается впервые, в графе «Номер корректировки» ставится 0.
2. В графе «Отчетный год» проставляется 2018 год.
3. Данные для «Код налогового органа» берутся у организации, куда будут поданы документы.
4. «Код страны» – ставиться номер 643.
5. «Код налогоплательщика» для физических лиц – 760.
6. Данные заявителя вносятся из паспорта, «Код вида документа» – 21.
7. «Статус налогоплательщика»: для резидента РФ – 1, нерезидента – 2.
8. Контактный номер телефона, количество листов документа и количество приложений.
9. При заполнении бланка налогоплательщиком в блоке «Достоверность» указывается 1, ставятся подпись и дата.

Первый раздел

В этом разделе указывается сумма, которая подлежит возврату.

• Фамилия и инициалы.
• КБК для физических лиц 18210102030011000110.
• «Код по ОКТМО» вносится из справки 2-НДФЛ.
• В графе «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет», ставится 0.
• «Сумма, подлежащая возврату» – вносятся данные из ячейки 160 второго раздела.

Второй раздел

Пример: Совокупный облагаемый налогом доход гражданина за 2018 год составил 450000,00 рублей. Уплачен налог в размере 58500,00 рублей. За ипотечный кредит на покупку квартиры банку выплачены проценты на сумму 80000 рублей. Заполняем раздел на основе приведенного примера.

1. Указываем налоговую ставку в 13%.
2. «Вид дохода» ставим цифру 3.
3. Заполняем следующие графы:

• общая сумма доходов – 450000,00;
• общая сумма доходов, подлежащая налогообложению – 450000,00;
• сумма налоговых вычетов – 80000,00;
• налоговая база: 450000-58500=391500,00;
• общая сумма налога к уплате: 391500*13%=50895,00;
• удержанная сумма налога – 58500,00;
• сумма налога для возврата записывается в ячейку 160: 58500-50895=7605,00.

Приложение 1

В этом листе указываются источники полученных доходов.
Как заполнять:

1. «Налоговая ставка» – 13 процентов.
2. Данные о работодателе: ИНН, КПП, ОКТМО, полное наименование и организационно-правовая форма.
3. Сумма дохода – 450000,00 рублей.
4. Сумма налога – 58500,00 рублей.
5. При наличии нескольких источников дохода, требуется справки со всех мест работы.

Приложение 7

Главный раздел, в котором отображается информация о приобретенной недвижимости.

1. «Код наименования объекта»: при покупке квартиры ставиться 2.
2. «Вид номера объекта» – 1.
3. «Признак налогоплательщика» – 01.
4. Сведения об объекте: кадастровый номер, почтовые адрес и индекс приобретенной недвижимости.
5. Пункт 1.4 – дата получения недвижимости.
6. Пункт 1.8 – сумма расходов на приобретение квартиры.
7. Пункт 1.9 – размер выплаченных процентов банку по кредиту за отчетный период.
8. Пункт 2.5 – сумма общего дохода.
9. Пункт 2.6 – сумма расходов из ДКП и других документов.
10. Пункт 2.7 – сумма выплаченных процентов по кредиту.

При заполнении декларации 3-НДФЛ нужно вносить проверенную информацию на основании официальных документов. Все листы бланка должны быть пронумерованы, подписаны, проставлена дата. Переданные в ФНС документы проверяются в течение трех месяцев. При отсутствии ошибок данные передаются в казначейство для проведения выплаты.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: